600644:樂(lè)山電力全面預(yù)算管理辦法(2019年修訂)
樂(lè)山電力股份有限公司全面預(yù)算管理辦法
樂(lè)山電力股份有限公司
全面預(yù)算管理辦法
（經(jīng)2019年2月14日召開(kāi)的2019年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)）
第一章總則
第一條為實(shí)現(xiàn)公司“三優(yōu)兩型”優(yōu)秀上市公司戰(zhàn)略目標(biāo)，建立公司以價(jià)值創(chuàng)造為核心的全面預(yù)算管理體系，提高全面預(yù)算的調(diào)控力、執(zhí)行力和科學(xué)化、精益化水平，統(tǒng)籌優(yōu)化資源配置，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。
第二條本辦法所稱的“全面預(yù)算”是指依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)事前統(tǒng)籌平衡、事中監(jiān)督控制、事后考核評(píng)價(jià)，整合業(yè)務(wù)流、資金流、信息流，形成的全面統(tǒng)領(lǐng)公司經(jīng)濟(jì)資源的配置方案、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的實(shí)施方案和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的考評(píng)方案。全面預(yù)算包括綜合預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。
第三條全面預(yù)算管理是對(duì)公司預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備、預(yù)算方案編制、審批、下達(dá)、執(zhí)行、控制、分析、調(diào)整、考評(píng)等全過(guò)程的管理活動(dòng)，是統(tǒng)籌配置經(jīng)濟(jì)資源、落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)、調(diào)控經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、提升經(jīng)營(yíng)績(jī)效、促進(jìn)公司健康可持續(xù)發(fā)展的重要基礎(chǔ)性管理手段。
第四條全面預(yù)算管理的基本原則：
（一）堅(jiān)持戰(zhàn)略性。通過(guò)全面預(yù)算管理，有效落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃，促進(jìn)資源優(yōu)化配置，提升公司經(jīng)營(yíng)效益，推進(jìn)“三優(yōu)兩型”優(yōu)秀上市公司建設(shè)。
（二）堅(jiān)持全面性。實(shí)現(xiàn)公司預(yù)算在業(yè)務(wù)領(lǐng)域上全面覆蓋，在管理層級(jí)上全面貫穿，在管理環(huán)節(jié)上全面控制，使其成為全員
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參與、全方位管理、全過(guò)程控制的綜合管理系統(tǒng)。
（三）堅(jiān)持協(xié)同性。注重企業(yè)內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)要素協(xié)同，根據(jù)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)變化科學(xué)制定經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，保障經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有效實(shí)施；注重財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)協(xié)同，促進(jìn)分工協(xié)作、責(zé)任共擔(dān)；注重集團(tuán)上下協(xié)同，確保上下同欲、共謀發(fā)展。
（四）堅(jiān)持統(tǒng)籌性。以預(yù)算作為統(tǒng)籌安排企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的資源配置方案，對(duì)企業(yè)各層級(jí)、各環(huán)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金運(yùn)動(dòng)實(shí)施嚴(yán)格的管控和約束，各單位各類經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)都應(yīng)當(dāng)服從于公司整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)要求。
第五條全面預(yù)算管理貫穿于公司經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，是提升公司整體績(jī)效和管理水平的重要途徑，其主要任務(wù)是：
（一）推進(jìn)戰(zhàn)略目標(biāo)管理，促進(jìn)資源優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期規(guī)劃和短期計(jì)劃相結(jié)合。
（二）加強(qiáng)公司內(nèi)部信息溝通，使各單位和公司的目標(biāo)與活動(dòng)一致。
（三）為績(jī)效考核提供依據(jù)，強(qiáng)化事中控制與成本監(jiān)控，防控風(fēng)險(xiǎn)。
第六條本辦法適用于公司本部及所屬各分公司（廠）、控股子公司（含全資、控股）（以下統(tǒng)稱“各單位”）全面預(yù)算管理工作。
第二章全面預(yù)算管理體系
第七條公司全面預(yù)算管理體系包括：一個(gè)主體（預(yù)算組織機(jī)構(gòu)）、三類對(duì)象（綜合預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算）、四大環(huán)節(jié)（預(yù)
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算編制、控制分析、預(yù)算調(diào)整、考核評(píng)價(jià)）、兩項(xiàng)保障（制度保障、信息技術(shù)保障）。
第八條按照管理環(huán)節(jié)劃分，公司全面預(yù)算管理分為預(yù)算編制（含審批、下達(dá)）、控制分析（含執(zhí)行、控制、分析）、預(yù)算調(diào)整、考核評(píng)價(jià)等主要環(huán)節(jié)。
第九條按照管理期間劃分，公司全面預(yù)算分為中長(zhǎng)期預(yù)算、年度預(yù)算和月度預(yù)算。各單位要建立健全中長(zhǎng)期預(yù)算管理機(jī)制，促進(jìn)年度預(yù)算有效銜接中長(zhǎng)期預(yù)算，月度預(yù)算有效落實(shí)年度預(yù)算。
第十條按照管理屬性劃分，公司全面預(yù)算分為綜合預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算。綜合預(yù)算全面反映預(yù)算期間公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和資金收支，既是業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算結(jié)果的綜合體現(xiàn)，同時(shí)又根據(jù)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)對(duì)業(yè)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施統(tǒng)籌優(yōu)化和綜
合平衡。
（一）綜合預(yù)算包括：資產(chǎn)負(fù)債預(yù)算、損益預(yù)算、現(xiàn)金流量預(yù)算、資本性收支及融資預(yù)算，以及每股收益、凈資產(chǎn)收益率等。
（二）業(yè)務(wù)預(yù)算包括：電力業(yè)務(wù)（發(fā)電、購(gòu)售電、電力建安）、自來(lái)水業(yè)務(wù)（自來(lái)水產(chǎn)銷、自來(lái)水安裝業(yè)務(wù)）、燃?xì)鈽I(yè)務(wù)（燃?xì)赓?gòu)售、燃?xì)獍惭b業(yè)務(wù)）、賓館業(yè)務(wù)；全口徑人工成本（含工資總額、職工福利費(fèi)、五險(xiǎn)兩金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外部勞務(wù)費(fèi)）；固定資產(chǎn)投資（含零購(gòu)及項(xiàng)目前期費(fèi)用）；股權(quán)投資；對(duì)外捐贈(zèng)等。
（三）財(cái)務(wù)預(yù)算包括：營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）、資產(chǎn)減值損
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失、投資收益、營(yíng)業(yè)外收支、所得稅費(fèi)用等。
第三章 組織機(jī)構(gòu)與職責(zé)分工
第十一條全面預(yù)算工作組織體系包括：股東大會(huì)、董事會(huì)、預(yù)算管理委員會(huì)、預(yù)算管理辦公室和預(yù)算責(zé)任部門。
第十二條公司股東大會(huì)審議批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。
第十三條公司董事會(huì)制訂公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案，主要職責(zé)：
（一）審議公司預(yù)算管理辦法及相關(guān)的規(guī)章制度。
（二）審議公司年度預(yù)算方案和年度預(yù)算調(diào)整方案。
第十四條公司成立預(yù)算管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)委會(huì)”），對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織、領(lǐng)導(dǎo)全公司的預(yù)算管理工作。預(yù)委會(huì)成員由公司高級(jí)管理人員組成，預(yù)委會(huì)主任由董事長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由總經(jīng)理?yè)?dān)任，成員為公司其他高級(jí)管理人員。
預(yù)委會(huì)的主要職責(zé)：
（一）審議公司擬向股東大會(huì)、董事會(huì)報(bào)送的年度預(yù)算方案、年度預(yù)算調(diào)整方案；
（二）審議公司財(cái)務(wù)投資能力、預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制原則。
（三）根據(jù)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果，負(fù)責(zé)審定考核和獎(jiǎng)懲意見(jiàn)。
（四）協(xié)調(diào)解決預(yù)算管理中的重大問(wèn)題。
第十五條預(yù)委會(huì)實(shí)行例會(huì)制度。會(huì)議由預(yù)委會(huì)主任或授權(quán)副主任主持。預(yù)委會(huì)例會(huì)一般每季度召開(kāi)一次，聽(tīng)取預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，分析執(zhí)行中存在的問(wèn)題，研究解決的措施。
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根據(jù)需要，預(yù)委會(huì)主任可隨時(shí)召集臨時(shí)會(huì)議。
第十六條預(yù)委會(huì)下設(shè)辦公室（以下簡(jiǎn)稱“預(yù)委辦”），負(fù)責(zé)預(yù)委會(huì)日常工作。日常辦事機(jī)構(gòu)設(shè)在公司財(cái)務(wù)部，主任由公司總會(huì)計(jì)師擔(dān)任，成員為各專業(yè)部門負(fù)責(zé)人。預(yù)委辦主要職責(zé)是：
（一）負(fù)責(zé)擬定預(yù)算管理制度。
（二）負(fù)責(zé)擬定公司財(cái)務(wù)投資能力、預(yù)算總控目標(biāo)建議。
（三）負(fù)責(zé)組織預(yù)算編審工作，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌平衡財(cái)務(wù)能力與投入需求，提出預(yù)算建議方案。
（四）負(fù)責(zé)向預(yù)算決策機(jī)構(gòu)提交預(yù)算建議方案。
（五）負(fù)責(zé)組織下達(dá)經(jīng)預(yù)算決策機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的預(yù)算方案。
（六）負(fù)責(zé)組織開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行分析和監(jiān)督檢查，定期通報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，組織專業(yè)部門分析預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題，研究解決措施。
（七）負(fù)責(zé)組織實(shí)施預(yù)算考核與獎(jiǎng)懲工作，提出考核建議。
（八）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制與執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題。
第十七條各專業(yè)部門是預(yù)算管理責(zé)任部門，按照部門職能和業(yè)務(wù)分工對(duì)預(yù)算指標(biāo)承擔(dān)歸口管理責(zé)任。在預(yù)委辦的指導(dǎo)下，組織開(kāi)展工作。主要職責(zé)：
（一）財(cái)務(wù)部：全面預(yù)算歸口管理部門。負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)預(yù)算的匯總、編制。負(fù)責(zé)公司股權(quán)投資。負(fù)責(zé)各單位利潤(rùn)總額、營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)稅金及附加、期間費(fèi)用（管理費(fèi)用、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用）、營(yíng)業(yè)外收支等年度預(yù)算指標(biāo)審核審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。負(fù)責(zé)全公司年度融資預(yù)算指
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標(biāo)編制及預(yù)算執(zhí)行情況分析。
（二）發(fā)展策劃部：負(fù)責(zé)綜合計(jì)劃管理，牽頭負(fù)責(zé)公司項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理(含資本性項(xiàng)目及成本性項(xiàng)目)；負(fù)責(zé)年度固定資產(chǎn)投資計(jì)劃（含零購(gòu)及項(xiàng)目前期費(fèi)用）的審核審核并提出建議指標(biāo)，牽頭負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)投資計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況匯總及分析。
（三）辦公室：負(fù)責(zé)各單位辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)接待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、廣告宣傳費(fèi)年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（四）人力資源部：負(fù)責(zé)各單位全口徑人工成本（含工資總額、職工福利費(fèi)、五險(xiǎn)兩金、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職教經(jīng)費(fèi)、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、外部勞務(wù)費(fèi)）年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（五）營(yíng)銷部：負(fù)責(zé)各單位發(fā)電量、售電量、售水量、售氣量、售電（氣、水）價(jià)、水氣安裝業(yè)務(wù)戶數(shù)、水氣安裝業(yè)務(wù)收入成本、生產(chǎn)性專項(xiàng)成本（營(yíng)銷專項(xiàng)費(fèi)用等）年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（六）生產(chǎn)技術(shù)部：負(fù)責(zé)各單位綜合線損率（%）、天然氣輸差（%）、自來(lái)水產(chǎn)銷差（%）、試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi)、青苗賠償費(fèi)、生產(chǎn)性專項(xiàng)成本（年度運(yùn)檢費(fèi)（含大修、日常檢修及運(yùn)維）、標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)費(fèi)用等）年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（七）安監(jiān)部：負(fù)責(zé)各單位安全措施費(fèi)用年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（八）基建管理部：負(fù)責(zé)水氣安裝業(yè)務(wù)分類年度戶均安裝定
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額（戶均安裝成本、戶均安裝收入）審核并提出建議指標(biāo)，并實(shí)行年度滾動(dòng)修訂。負(fù)責(zé)年度電力建安業(yè)務(wù)審核并提出建議指標(biāo)。配合發(fā)展策劃部開(kāi)展固定資產(chǎn)投資計(jì)劃預(yù)算執(zhí)行情況匯總及分析。
（九）農(nóng)電工作部：負(fù)責(zé)各單位農(nóng)網(wǎng)維護(hù)費(fèi)收支、生產(chǎn)性專項(xiàng)成本（低壓配網(wǎng)費(fèi)等）年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十）法律事務(wù)部：負(fù)責(zé)各單位律師代理及訴訟費(fèi)年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十一）信通中心：負(fù)責(zé)各單位信息化系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)用年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十二）行政事務(wù)部：負(fù)責(zé)各單位警衛(wèi)消防費(fèi)、水電氣費(fèi)、三電設(shè)施保護(hù)費(fèi)、修理費(fèi)-其它日常零星維修費(fèi)年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十三）物資部：負(fù)責(zé)各類預(yù)算支出物資采購(gòu)和物資供應(yīng)、收發(fā)貨管理，負(fù)責(zé)各單位物資倉(cāng)儲(chǔ)費(fèi)用年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十四）黨建工作部：負(fù)責(zé)各單位黨建工作經(jīng)費(fèi)年度預(yù)算指標(biāo)審核并提出建議指標(biāo)、控制及預(yù)算執(zhí)行分析。
（十五）紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)部：負(fù)責(zé)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，并就發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出處理意見(jiàn)。
第四章 全面預(yù)算統(tǒng)籌平衡機(jī)制
第十八條公司建立全面預(yù)算統(tǒng)籌平衡機(jī)制，科學(xué)確定經(jīng)營(yíng)目
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標(biāo)，統(tǒng)籌平衡能力與需求，加強(qiáng)投入與產(chǎn)出管理，合理配置經(jīng)濟(jì)資源，有效支持公司電氣水主業(yè)發(fā)展。
（一）全面預(yù)算統(tǒng)籌平衡機(jī)制包括：投資與回報(bào)掛鉤機(jī)制、投資能力管控機(jī)制、項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理機(jī)制、標(biāo)準(zhǔn)成本管理機(jī)制。
（二）根據(jù)投資與回報(bào)掛鉤機(jī)制，確定各單位下一年度經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)；在既定的利潤(rùn)目標(biāo)約束下，通過(guò)投資能力管控機(jī)制與項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理機(jī)制對(duì)接，確定資本性項(xiàng)目支出規(guī)模；通過(guò)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制與標(biāo)準(zhǔn)成本管理機(jī)制對(duì)接，確定成本性項(xiàng)目支出規(guī)模；通過(guò)標(biāo)準(zhǔn)成本管理機(jī)制，確定成本預(yù)算指標(biāo)分解方案。
第十九條公司建立投資與回報(bào)掛鉤機(jī)制。實(shí)行“存量效益+增量回報(bào)”的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)核定方法，確定各單位次年經(jīng)營(yíng)效益目標(biāo)，推動(dòng)實(shí)現(xiàn)“投資帶動(dòng)電氣水業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)促進(jìn)效益、效益支撐投資”的良性循環(huán)。
第二十條公司建立投資能力管控機(jī)制。按照量入為出、量力而行的原則，科學(xué)測(cè)算各單位財(cái)務(wù)投資能力，合理確定投資規(guī)模、結(jié)構(gòu)和時(shí)序，持續(xù)提升發(fā)展質(zhì)量和效益。
（一）以資產(chǎn)負(fù)債率、投資與回報(bào)掛鉤機(jī)制確定的效益目標(biāo)等指標(biāo)為約束條件，通過(guò)量化投資、發(fā)售電量（售氣量、售水量）、成本、效益等要素的內(nèi)在關(guān)系，測(cè)算與目標(biāo)財(cái)務(wù)狀況相匹配的財(cái)務(wù)投資能力。
（二）缺乏投資能力的累計(jì)虧損和高負(fù)債率單位，應(yīng)嚴(yán)格控制投資規(guī)模，避免過(guò)度投資導(dǎo)致財(cái)務(wù)狀況持續(xù)惡化。
第二十一條公司建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理及預(yù)下達(dá)機(jī)制。對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)
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域投入需求實(shí)施項(xiàng)目?jī)?chǔ)備管理，儲(chǔ)備項(xiàng)目主要包括固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目和成本專項(xiàng)，入庫(kù)項(xiàng)目應(yīng)按照輕重緩急進(jìn)行排序，匹配投資能力選取支出項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)投資能力與需求的對(duì)接。
對(duì)于已納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理，同時(shí)擬在下一年度安排實(shí)施的固定資產(chǎn)投資計(jì)劃項(xiàng)目和專項(xiàng)成本項(xiàng)目，在每年四季度預(yù)安排下達(dá)一批（含項(xiàng)目的確定），預(yù)安排固定資產(chǎn)投資計(jì)劃金額原則上控制在上一年度折舊總額的40%以內(nèi)。其中：
預(yù)安排固定資產(chǎn)投資計(jì)劃金額原則上控制在上一年度折舊總額的40%以內(nèi)，經(jīng)公司黨委會(huì)審議后，提交公司董事會(huì)審議下達(dá)，并納入公司下一年度全面預(yù)算提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
預(yù)安排專項(xiàng)成本項(xiàng)目金額原則上控制在上一年度專項(xiàng)成本預(yù)算的30%以內(nèi)，經(jīng)公司黨委會(huì)審議后，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議下達(dá)，并納入公司下一年度全面預(yù)算提交公司董事會(huì)、股東大會(huì)審議。
第二十二條公司建立標(biāo)準(zhǔn)成本管理機(jī)制。實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)成本管理，統(tǒng)一成本定額，規(guī)范列支渠道，實(shí)現(xiàn)成本預(yù)算指標(biāo)的零基編制、自動(dòng)分解和明細(xì)下達(dá)，提高成本支出的效率和效益。公司標(biāo)準(zhǔn)成本體系全面覆蓋日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和管理支出，包括：電（氣、水）網(wǎng)檢修運(yùn)維成本標(biāo)準(zhǔn)、電（氣、水）網(wǎng)運(yùn)營(yíng)管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本標(biāo)準(zhǔn)、管理費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)、銷售費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等。
第五章預(yù)算編制與審批
第二十三條為加強(qiáng)集團(tuán)化運(yùn)作，提升公司本部主導(dǎo)編制預(yù)算
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的能力，公司實(shí)行“兩下一上、先下后上”的預(yù)算編審流程。
第二十四條總控目標(biāo)的編制和下達(dá)（“一下”）。
每年11月上旬，公司財(cái)務(wù)部會(huì)同各專業(yè)部門，結(jié)合宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和公司經(jīng)營(yíng)情況，提出下一年度總控目標(biāo)建議（發(fā)電量、售電量、售水量、售氣量、綜合線損率（%）、燃?xì)廨敳睿?）、自來(lái)水產(chǎn)銷差（%））、利潤(rùn)總額、固定資產(chǎn)投入規(guī)模等指標(biāo)建議），制定年度預(yù)算編制原則，報(bào)公司預(yù)算管理委員會(huì)審定。
每年11月中旬，預(yù)委辦根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)審定的總控目標(biāo)和預(yù)算編制原則，向各單位印發(fā)預(yù)算編制工作方案，正式啟動(dòng)下一年度預(yù)算編制工作。
第二十五條各單位預(yù)算草案的編制與上報(bào)（“一上”）。
每年11月30日前，各單位財(cái)務(wù)部門按照公司下達(dá)的預(yù)算總控目標(biāo)和預(yù)算編制工作方案，組織開(kāi)展預(yù)算草案編制工作，優(yōu)化平衡能力與需求、收入和支出，形成本單位預(yù)算草案建議，履行決策程序后報(bào)公司預(yù)委辦。
第二十六條公司預(yù)算草案的編制與下達(dá)（“二下”）。
每年12月上中旬，預(yù)委辦會(huì)同本部各專業(yè)部門，對(duì)各單位上報(bào)的預(yù)算草案建議進(jìn)行審查和平衡，經(jīng)統(tǒng)籌優(yōu)化、綜合平衡和匯總合并，形成公司預(yù)算草案建議，提交公司預(yù)算管理委員會(huì)審議后形成公司年度預(yù)算報(bào)告。
公司年度預(yù)算報(bào)告提交公司董事會(huì)審議，股東大會(huì)批準(zhǔn)?？偨?jīng)理辦公會(huì)根據(jù)通過(guò)的年度預(yù)算，形成年度預(yù)算執(zhí)行控制方案，下達(dá)“二下”預(yù)算執(zhí)行方案。
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第六章預(yù)算調(diào)整
第二十七條各單位預(yù)算方案一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，即具有嚴(yán)肅性和指令性，各單位必須認(rèn)真組織實(shí)施，任何部門、單位和個(gè)人不得超越權(quán)限調(diào)整、變動(dòng)預(yù)算方案。
第二十八條預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中如出現(xiàn)以下情況之一，導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)或邊際條件發(fā)生重大變化，可予以調(diào)整：
（一）自然災(zāi)害等不可抗力因素。
（二）市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生重大變化。
（三）國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策發(fā)生重大調(diào)整。
（四）發(fā)生分立、合并等重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。
（五）其他導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)和邊際條件發(fā)生重大變化的因素。
第二十九條公司預(yù)算調(diào)整分為年度預(yù)算調(diào)整和日常項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整。年度預(yù)算調(diào)整可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，日常項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整一般不調(diào)減經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。
年度預(yù)算調(diào)整由公司預(yù)委辦統(tǒng)一組織實(shí)施，原則上每年調(diào)整一次。每年8月公司預(yù)委辦根據(jù)市場(chǎng)形勢(shì)和公司經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的變化，結(jié)合上半年預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)編制預(yù)算調(diào)整方案，并按照本辦法第三章規(guī)定的程序?qū)徟笙掳l(fā)執(zhí)行。
日常項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整包括資本性和成本性項(xiàng)目調(diào)整，資本性項(xiàng)目調(diào)整金額在最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)10%以內(nèi)，收入成本性項(xiàng)目調(diào)整金額在最近一期經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)10%以內(nèi)，授權(quán)預(yù)委會(huì)決定；電氣水供應(yīng)關(guān)乎民生，為快速有效應(yīng)對(duì)突發(fā)事件引發(fā)的電氣水保供處置，緊急情況下，預(yù)算開(kāi)支在1000萬(wàn)元以內(nèi)的，授權(quán)
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董事長(zhǎng)決定。日常項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整情況在每年召開(kāi)審議公司年度報(bào)告董事會(huì)會(huì)議時(shí)向董事會(huì)報(bào)告。
第七章預(yù)算分析與控制
第三十條公司建立健全預(yù)算分析制度，定期召開(kāi)預(yù)算分析會(huì)議，對(duì)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行全面分析，反映預(yù)算執(zhí)行中發(fā)生的問(wèn)題，查找原因，提出改進(jìn)管理的措施和建議，監(jiān)督控制預(yù)算的執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的完成。
第三十一條預(yù)算分析由各單位、各專業(yè)部門、公司預(yù)委辦共同完成。各單位負(fù)責(zé)完成本單位預(yù)算執(zhí)行情況分析并上報(bào)公司預(yù)委辦；各專業(yè)部門負(fù)責(zé)按照預(yù)算指標(biāo)責(zé)任分工對(duì)公司各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)分析和專項(xiàng)分析，并提交公司預(yù)委辦；公司預(yù)委辦負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算的總體執(zhí)行情況進(jìn)行綜合分析，并撰寫預(yù)算執(zhí)行情況分析報(bào)告。
第三十二條預(yù)算分析的主要內(nèi)容
（一）公司主要業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況及分析；
（二）公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況及存在的問(wèn)題；
（三）公司經(jīng)營(yíng)方針、經(jīng)營(yíng)策略、增收節(jié)支措施對(duì)營(yíng)運(yùn)收支預(yù)算的影響；
（四）外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)預(yù)算的影響；
（五）公司財(cái)務(wù)狀況變化的趨勢(shì)分析；
（六）公司的現(xiàn)金流動(dòng)狀況分析；
（七）影響預(yù)算完成的其它因素分析；
（八）解決預(yù)算執(zhí)行偏差的措施；
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（九）全年主要預(yù)算指標(biāo)完成情況的預(yù)測(cè)。
第三十三條預(yù)算分析按期限分為月度分析、季度分析和年度分析。
（一）月度預(yù)算分析要求簡(jiǎn)述主要經(jīng)營(yíng)指標(biāo)預(yù)算執(zhí)行情況，主要包括量指標(biāo)、損耗指標(biāo)、營(yíng)業(yè)收入、利潤(rùn)總額、專項(xiàng)成本等，預(yù)算執(zhí)行差異較大的指標(biāo)簡(jiǎn)明扼要闡明原因，每月末后5個(gè)工作日內(nèi)完成。
（二）季度預(yù)算分析要全面分析預(yù)算的執(zhí)行情況，并通過(guò)動(dòng)態(tài)趨勢(shì)預(yù)測(cè)，及時(shí)掌握內(nèi)外部影響預(yù)算執(zhí)行的因素，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)調(diào)整下季度預(yù)算安排，確保年度預(yù)算的完成，每季末后8個(gè)工作日內(nèi)完成。
（三）年度預(yù)算分析要全面系統(tǒng)分析公司年度預(yù)算的執(zhí)行情況，總結(jié)年度各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)對(duì)公司預(yù)算的影響，評(píng)價(jià)公司預(yù)算目標(biāo)的完成，次年1月末前完成。
第八章預(yù)算考核與評(píng)價(jià)
第三十四條預(yù)算考核與評(píng)價(jià)包括經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)的定量考核和預(yù)算管理工作的定性評(píng)價(jià)。
第三十五條定量考核按照下達(dá)給各單位的經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)，同時(shí)建立預(yù)算偏差考核制度，納入公司績(jī)效考核進(jìn)行考核兌現(xiàn)。
第九章預(yù)算信息化管理
第三十六條結(jié)合公司信息化系統(tǒng)建設(shè)，對(duì)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)升級(jí)完善，實(shí)施業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)一體化建設(shè)。
第三十七條加強(qiáng)同相關(guān)信息系統(tǒng)集成融合，財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)
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預(yù)算模塊作為公司預(yù)算編制平臺(tái)，預(yù)算方案的編制、調(diào)整、上報(bào)、下達(dá)均通過(guò)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)。
第十章附則
第三十八條公司各單位及專業(yè)部門依據(jù)本辦法制定相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，對(duì)本單位、本部門預(yù)算工作進(jìn)行規(guī)范化管理。
第三十九條本辦法由公司預(yù)委會(huì)負(fù)責(zé)解釋。
第四十條本辦法自印發(fā)之日起施行。原《樂(lè)山電力股份有限公司內(nèi)部預(yù)算管理辦法》（樂(lè)電司?2017?100號(hào)）同時(shí)廢止。
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