成飛集成:關(guān)于對(duì)中航工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
四川成飛集成科技股份有限公司 關(guān)于對(duì)中航工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告 一、中航財(cái)司基本情況 中航工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司（以下簡稱“中航財(cái)司”）是經(jīng)原中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在北京市工商行政管理局登記注冊，具有企業(yè)法人地位的非銀行金融機(jī)構(gòu)。 中航財(cái)司是在原西安飛機(jī)工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司和原貴州航空工業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司重組基礎(chǔ)上，由中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司及所屬成員單位共 12 家共同出資組建， 于 2007 年 4 月正式成立。后經(jīng)三次增資及股權(quán)變更，現(xiàn)有注冊資金 25 億元人民幣，股東 單位 4 家，其中，中國航空工業(yè)集團(tuán)有限公司出資額 117,800 萬元，占注冊資本的 47.12%； 中航投資控股有限公司出資額 111,250 萬元，占注冊資本的 44.50%；中航飛機(jī)股份有限公司出資額 14,400 萬元，占注冊資本的 5.76%；貴州貴航汽車零部件股份有限公司出資額 6,550萬元，占注冊資本的 2.62%。 金融許可證機(jī)構(gòu)編碼：L0081H111000001 法定代表人：都本正 注冊地址：北京市朝陽區(qū)東三環(huán)中路乙 10 號(hào) 中航財(cái)司的經(jīng)營范圍：保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)（保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)許可證有效期至 2020 年 12 月 07 日）；對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理成員單位之間的委托貸款及委托投資；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間的內(nèi)部轉(zhuǎn)帳結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)行財(cái)務(wù)公司債券；承銷成員單位的企業(yè)債券；對(duì)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行股權(quán)投資；除股票二級(jí)市場投資以外的有價(jià)證券投資；成員單位產(chǎn)品的消費(fèi)信貸、買方信貸。（企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目，開展經(jīng)營活動(dòng)；依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動(dòng)；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營活動(dòng)。） （一）控制環(huán)境 中航財(cái)司已按照《公司法》的規(guī)定設(shè)立了股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)，并對(duì)董事會(huì)和董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任進(jìn)行了明確規(guī)定。董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)及考核與薪酬委員會(huì)四個(gè)專業(yè)委員會(huì)，由具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)的董事?lián)挝瘑T，輔助董事會(huì)進(jìn)行重大戰(zhàn)略發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)及人事薪酬方面的調(diào)研和決策。中航財(cái)司治理結(jié)構(gòu)健全，管理運(yùn)作規(guī)范，建立了分工合理、職責(zé)明確、互相制衡、報(bào)告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu)，為風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性提供必要的前提條件。中航財(cái)司按照決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)、監(jiān)督反饋系統(tǒng)互相制衡的原則設(shè)置了組織結(jié)構(gòu)。 中航財(cái)司組織架構(gòu)圖如下： （二）風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與評(píng)估 中航財(cái)司編制完成了《內(nèi)部控制制度匯編》，并在董事會(huì)下設(shè)置了風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。公司建立了風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線，各部門和各分支機(jī)構(gòu)是風(fēng)險(xiǎn)管理第一道防線，風(fēng)險(xiǎn)管理部門是風(fēng)險(xiǎn)管理第二道防線，內(nèi)控審計(jì)部門是風(fēng)險(xiǎn)管理第三道防線。公司建立了完善的分級(jí)授權(quán)管理制度，各部門間、各崗位間職責(zé)分工明確，各層級(jí)報(bào)告關(guān)系清晰，通過部門及崗位職責(zé)的合理設(shè)定，形成了部門間、崗位間相互監(jiān)督、相互制 約的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)管理效率進(jìn)行分析和評(píng)估，負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制情況進(jìn)行檢查，提出建議，并向董事會(huì)匯報(bào)。 （三）控制活動(dòng) 1、結(jié)算業(yè)務(wù)控制情況 在結(jié)算及資金管理方面，中航財(cái)司根據(jù)各監(jiān)管法規(guī)，制定了《結(jié)算部部門職責(zé)與崗位職責(zé)》、《結(jié)算賬戶管理辦法》等結(jié)算管理與業(yè)務(wù)制度，每項(xiàng)業(yè)務(wù)制度均有詳細(xì)的操作流程，明確流程的各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、執(zhí)行角色、主要業(yè)務(wù)活動(dòng)、關(guān)鍵輸入輸出、主要業(yè)務(wù)規(guī)則，有效控制了業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 一方面，中航財(cái)司主要依靠資金結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)控制，資金結(jié)算系統(tǒng)支持客戶對(duì)業(yè)務(wù)的多級(jí)授權(quán)審批，防范客戶操作風(fēng)險(xiǎn)。成員單位在中航財(cái)司開設(shè)結(jié)算賬戶，通過登入中航財(cái)司資金結(jié)算系統(tǒng)網(wǎng)上提交指令或提交書面指令實(shí)現(xiàn)資金結(jié)算；資金結(jié)算系統(tǒng)支持網(wǎng)上對(duì)賬功能，實(shí)現(xiàn)中航財(cái)司客戶賬與客戶銀行賬目的及時(shí)核對(duì)。 另一方面，中航財(cái)司嚴(yán)格遵循平等、自愿、公平和誠實(shí)信用的原則為成員單位辦理存款業(yè)務(wù)，相關(guān)政策嚴(yán)格按照銀保監(jiān)會(huì)和中國人民銀行相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，充分保障成員單位資金的安全，維護(hù)各當(dāng)事人的合法權(quán)益。 2、信貸管理 在信貸業(yè)務(wù)管理方面，中航財(cái)司嚴(yán)格執(zhí)行授信管理，每年年初根據(jù)成員單位的融資余額及新一年的融資需求，結(jié)合中航財(cái)司資金狀況，確定客戶授信額度計(jì)劃，并嚴(yán)格在授信額度內(nèi)辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)控風(fēng)險(xiǎn)，使業(yè)務(wù)的開展既有計(jì)劃性，又有均衡性。同時(shí)，信貸部對(duì)每項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)，貸款、貼現(xiàn)、保理等均制定了詳細(xì)的管理辦法及操作流程,創(chuàng)新業(yè)務(wù)貫徹了“制度先行，后開展業(yè)務(wù)”的管理原則。 中航財(cái)司信貸業(yè)務(wù)切實(shí)執(zhí)行三查制度，貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后檢查規(guī)范開展。信貸業(yè)務(wù)經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)部審查，貸款審查委員會(huì)討論通過、逐級(jí)審批后，方可辦理放款。對(duì)分公司每項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的單筆和累計(jì)業(yè)務(wù)均實(shí)行授權(quán)管理，超過授權(quán)的業(yè)務(wù)經(jīng)分公司貸款審查委員會(huì)討論通過后還需上報(bào)中航財(cái)司總部進(jìn)行審批。總部信貸部及風(fēng)險(xiǎn)管理部每年定期到分公司進(jìn)行檢查。 3、信息系統(tǒng)控制 中航財(cái)司部署了高性能防火墻，實(shí)施內(nèi)外網(wǎng)隔離，并采用國內(nèi)先進(jìn)的漏洞掃描、入侵檢測系統(tǒng)以確保網(wǎng)絡(luò)安全；使用中國金融認(rèn)證中心頒發(fā)的 CFCA 數(shù)字證書進(jìn)行用戶身份認(rèn)證， 并使用 DAC 算法等技術(shù)措施以確保系統(tǒng)應(yīng)用安全；采用金融業(yè)專用備份軟硬件以及三級(jí)備份策略以確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全。中航財(cái)司已獲得與工、農(nóng)、中、建、交、招等十三家銀行核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的對(duì)接允可，并采用專線直聯(lián)方式以確保數(shù)據(jù)傳輸過程中的安全與高效。 4、審計(jì)監(jiān)督 中航財(cái)司實(shí)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督制度，建立了《內(nèi)部審計(jì)制度》，明確了內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)及審計(jì)人員的職責(zé)和權(quán)限、內(nèi)部審計(jì)的工作內(nèi)容和程序，并對(duì)具體內(nèi)部控制的評(píng)審、審計(jì)檔案的管理等相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)范。內(nèi)控審計(jì)部負(fù)責(zé)公司內(nèi)部審計(jì)稽核業(yè)務(wù)，針對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)性、安全性、準(zhǔn)確性、效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)、管理不完善之處和由此導(dǎo)致的各種風(fēng)險(xiǎn)，向董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)提出有價(jià)值的改進(jìn)意見和建議。 （四）風(fēng)險(xiǎn)管理總體評(píng)價(jià) 中航財(cái)司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)均能嚴(yán)格按照制度和流程開展，無重大操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生；各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求；業(yè)務(wù)運(yùn)營合法合規(guī)，管理制度健全，風(fēng)險(xiǎn)管理有效。 三、中航財(cái)司經(jīng)營管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況 （一）中航財(cái)司經(jīng)營情況 單位：元 項(xiàng)目 2017 年度 2018 年度 2019 年度 資產(chǎn)總額 109,551,574,467.57 106,926,638,894.14 114,288,003,993.24 所有者權(quán)益總額 4,982,378,930.88 5,751,787,219.30 6,543,728,326.94 吸收成員單位存 104,259,907,088.05 100,751,685,025.13 107,302,256,118.12 款余額 營業(yè)總收入 1,109,759,624.53 2,548,924,556.87 2,315,012,686.32 利潤總額 895,961,577.62 1,048,837,322.69 1,029,398,175.65 凈利潤 669,867,453.85 767,339,423.03 791,941,107.64 注：1、中航財(cái)司 2019 年度經(jīng)營情況執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，營業(yè)收入口徑調(diào)整影響營業(yè)總收入 大幅增加，2018 年度同口徑追溯調(diào)整； 2、2019 年度經(jīng)營情況及 2018 年度追溯調(diào)整數(shù)據(jù)均經(jīng)審計(jì)確認(rèn)。 （二） 中航財(cái)司管理情況 中航財(cái)司自成立以來，一直堅(jiān)持穩(wěn)健經(jīng)營的原則，嚴(yán)格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國家有關(guān)金融法規(guī)、條例以及《公司章程》，規(guī)范經(jīng)營行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。根據(jù)對(duì)中航財(cái) 司風(fēng)險(xiǎn)管理的了解和評(píng)價(jià)，截至 2019 年 12 月 31 日止未發(fā)現(xiàn)其與財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)的資金、信 貸、稽核、信息管理等方面的風(fēng)險(xiǎn)控制體系存在重大缺陷。 （三）中航財(cái)司監(jiān)管指標(biāo) 根據(jù)《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定，中航財(cái)司的各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合規(guī)定要求： 監(jiān)管及監(jiān)測指標(biāo)情況表 分類 指標(biāo)名稱 監(jiān)管要求 2017 年末 2018 年末 2019 年末 資本充足 資本充足率 ≥10.5% 13.29% 13.17% 13.09% 不良資產(chǎn)率 ≤4% 0.00% 0.00% 0.00% 信用風(fēng)險(xiǎn) 不良貸款率 ≤5% 0.00% 0.00% 0.00% 資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率 ≥100% - - - 貸款損失準(zhǔn)備充足率 ≥100% - - - 流動(dòng)性風(fēng) 流動(dòng)性比例 ≥25% 75.25% 70.79% 69.49% 險(xiǎn) 存貸款比例 - 26.71% 30.16% 30.36% 人民幣超額備付金率 - 63.58% 71.15% 68.22% 注：1、上述資產(chǎn)總額中不包含委托存貸款。 2、人民幣超額備付率含公司存放在商業(yè)銀行的款項(xiàng)。 3、2019 年 12 月 31 日，財(cái)務(wù)公司資產(chǎn)及貸款均為正常類。 四、公司在中航財(cái)司的存貸情況 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 7 月 23 日，公司在中航財(cái)司每日最高存款結(jié)余額為 13,148 萬元，累計(jì)存款利息收入為 12.3 萬元，未發(fā)生貸款。 截至本報(bào)告披露日，公司在中航財(cái)司無存款，未發(fā)生貸款業(yè)務(wù)。 五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見 基于以上分析與判斷，公司認(rèn)為： （一）中航財(cái)司具有合法有效的《金融許可證》、《營業(yè)執(zhí)照》； （二）未發(fā)現(xiàn)中航財(cái)司存在違反中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司 管理辦法》規(guī)定的情形，中航財(cái)司的資產(chǎn)負(fù)債比例符合該辦
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