600770:綜藝股份2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
江蘇綜藝股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告
江蘇綜藝股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
√有效□無(wú)效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見(jiàn)是否與公司對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評(píng)價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對(duì)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：公司總部及下屬主要業(yè)務(wù)板塊子公司：深圳毅能達(dá)金融信息股份有限公司、北京大唐智能卡技術(shù)有限公司、南通綜藝進(jìn)出口有限公司、北京天一集成科技有限公司、北京掌上明珠科技股份有限公司、江蘇省高科技產(chǎn)業(yè)投資股份有限公司等。
2. 納入評(píng)價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評(píng)價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 99
納入評(píng)價(jià)范圍單位的營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額之比 100
3. 納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：
組織機(jī)構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)責(zé)任、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、合同管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)、關(guān)聯(lián)交易、生產(chǎn)管理、子公司管理。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)、采購(gòu)管理風(fēng)險(xiǎn)、銷售管理風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)、投資管理風(fēng)險(xiǎn)、信息披露風(fēng)險(xiǎn)。5. 上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說(shuō)明事項(xiàng)
無(wú)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《江蘇綜藝股份有限公司內(nèi)部控制手冊(cè)》，組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
涉及資產(chǎn)或負(fù)債 絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元 絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元 絕對(duì)金額在500萬(wàn)元以
的潛在錯(cuò)報(bào) （含） （含）且不滿1000萬(wàn)元 下
涉及收入的潛在 絕對(duì)金額超過(guò)1000萬(wàn)元 絕對(duì)金額超過(guò)500萬(wàn)元 絕對(duì)金額在500萬(wàn)元以
錯(cuò)報(bào) （含） （含）且不滿1000萬(wàn)元 下
說(shuō)明:
無(wú)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 一項(xiàng)缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷，導(dǎo)致不能及時(shí)防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財(cái)務(wù)報(bào)告中的重大
錯(cuò)報(bào)。
重要缺陷 雖然不構(gòu)成重大錯(cuò)報(bào)但仍應(yīng)引起董事會(huì)和管理層重視的錯(cuò)報(bào)。
一般缺陷 除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說(shuō)明：
重大缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
（2）公司審計(jì)委員會(huì)和公司內(nèi)審內(nèi)控部對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無(wú)效；
（3）當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而對(duì)應(yīng)的控制活動(dòng)未能識(shí)別該錯(cuò)報(bào)，并需要更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；（4）可能導(dǎo)致嚴(yán)重誤導(dǎo)報(bào)告使用者的財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)，控制活動(dòng)未能識(shí)別該錯(cuò)報(bào)或?qū)徲?jì)師在當(dāng)期發(fā)現(xiàn)前期財(cái)務(wù)報(bào)告的重大錯(cuò)報(bào)；
（5）在評(píng)價(jià)因一項(xiàng)或多項(xiàng)控制缺陷導(dǎo)致的潛在錯(cuò)報(bào)的金額大小時(shí)，其金額超過(guò)整體重要性水平。
重要缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）沒(méi)有按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
（2）沒(méi)有建立反舞弊程序和控制措施；
（3）對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
直接財(cái)產(chǎn)損失 金額＞1000萬(wàn)元 500萬(wàn)元≤金額≤1000萬(wàn)元 金額＜500萬(wàn)元
說(shuō)明：
根據(jù)該缺陷導(dǎo)致的直接財(cái)產(chǎn)損失金額，確定缺陷等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 一個(gè)或多個(gè)控制缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷，導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
重要缺陷 一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，起嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷但仍有可能導(dǎo)致
企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷 除以上所述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
說(shuō)明：
重大缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）缺乏民主決策程序，如缺乏重大問(wèn)題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策、大額資金使用決策程序；
（2）決策程序不科學(xué)，如重大決策失誤，給公司造成重大財(cái)產(chǎn)損失；
（3）控制環(huán)境失效，該缺陷可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的損失或?qū)е缕髽I(yè)嚴(yán)重違反法律法規(guī)；
（4）關(guān)鍵管理人員或重要人才頻繁變動(dòng)或大量流失；
（5）該缺陷導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離戰(zhàn)略目標(biāo)；
（6）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統(tǒng)性失效，很可能會(huì)給公司造成重大損失。
重要缺陷具體表現(xiàn)為：
（1）重要部門或崗位不相容職務(wù)未分離；
（2）發(fā)生內(nèi)幕交易；
（3）關(guān)鍵崗位人不稱職，違規(guī)行為頻發(fā)。
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)個(gè)別子公司偶爾出現(xiàn)銷售回執(zhí)不完善，簽收日期不精確的一般缺陷，總公司已責(zé)令相關(guān)子公司整改，已在報(bào)告期內(nèi)整改完畢。
1.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)個(gè)別子公司存在員工外出辦事手續(xù)登記不齊全的一般缺陷，總公司已責(zé)令相關(guān)子公司整改，已在報(bào)告期內(nèi)整改完畢。
2.4.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過(guò)上述整改，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說(shuō)明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
√適用□不適用
上一年度內(nèi)部控制一般缺陷主要體現(xiàn)在個(gè)別子公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)不完善、合同借閱未按照規(guī)定流程進(jìn)行借閱手續(xù)、考勤記錄不完善、檔案編號(hào)不完整。
針對(duì)個(gè)別子公司固定資產(chǎn)盤點(diǎn)不完善的情況，該公司已督促相關(guān)人員完善固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作，提高對(duì)固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作的重視。
針對(duì)個(gè)別子公司合同借閱未按照規(guī)定流程進(jìn)行借閱手續(xù)的情況，該公司設(shè)置了合同借閱登記臺(tái)賬，對(duì)每一次借閱都要做到有跡可循。
針對(duì)個(gè)別子公司考勤記錄不完善的情況，該公司細(xì)化了《考勤管理辦法》，設(shè)置了懲罰機(jī)制，對(duì)于不按規(guī)定進(jìn)行考勤的員工進(jìn)行處罰。
針對(duì)個(gè)別子公司檔案編號(hào)不完整的情況，該公司已責(zé)令相關(guān)人員重新梳理檔案，將檔案分門別類，連續(xù)編號(hào)。
2. 本年度內(nèi)部控制運(yùn)行情況及下一年度改進(jìn)方向
√適用□不適用
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告及非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，2018年度公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告及非財(cái)務(wù)報(bào)告及非財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷，發(fā)現(xiàn)的不足和問(wèn)題均已責(zé)令相關(guān)單位進(jìn)行整改。
2019年度，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，進(jìn)一步將內(nèi)控工作常態(tài)化，有效防范各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展。3. 其他重大事項(xiàng)說(shuō)明
□適用√不適用
董事長(zhǎng)（已經(jīng)董事會(huì)授權(quán)）：昝圣達(dá)
江蘇綜藝股份有限公司
2019年04月19日
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