銀星能源:2018年度內(nèi)部控制自我評價報告
證券代碼：000862 證券簡稱：銀星能源 公告編號：2019-013
本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
寧夏銀星能源股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合寧夏銀星能源股份有限公司（以下簡稱公司）《內(nèi)控手冊》，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。公司監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進
實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，公司董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制建設(shè)工作情況
公司2018年按照已經(jīng)建立的內(nèi)部控制體系繼續(xù)實施運行，其中涵蓋了生產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、存貨管理、發(fā)展戰(zhàn)略、組織架構(gòu)、人力資源等十七個方面。審計部按計劃分批對公司相關(guān)部門、單位的部分業(yè)務(wù)管理流程進行了內(nèi)控測試檢查，通過對行政管理、法律事務(wù)、信息溝通、社會責(zé)任、人力資源、合同管理、項目管理、生產(chǎn)管理、采購與付款等流程的檢查和風(fēng)險測試，對發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控一般缺陷，向相關(guān)部門及單位下發(fā)整改通知。通過
現(xiàn)場檢查-整改-復(fù)查的循環(huán)方式，以降低相同問題發(fā)生的頻率，不斷提高管理效率，為公司順利完成2018年經(jīng)營目標做好相應(yīng)工作。
根據(jù)運行檢查測試的情況，公司2018年度的內(nèi)部控制運行情況基本良好。對于公司組織架構(gòu)調(diào)整造成的《內(nèi)部控制手冊》相關(guān)流程應(yīng)調(diào)整修改的內(nèi)容，公司通過召開專題會、下發(fā)制度修訂通知等方式，要求各職能部門將各自相關(guān)的流程、制度完成重新修訂，由公司計劃經(jīng)營部統(tǒng)一收集、經(jīng)董事會審批定稿后，形成新的《內(nèi)部控制手冊》并下發(fā)執(zhí)行。
此外，由審計部每半年對公司的風(fēng)險目錄進行隨機問卷調(diào)查，用以發(fā)現(xiàn)公司在前期制定的風(fēng)險目錄以外的新增風(fēng)險。調(diào)查問卷完成后，統(tǒng)計30%以上人員反映的風(fēng)險，編制評估調(diào)查表及評估標準并提交公司中層管理人員完成風(fēng)險評估打分工作，對打分結(jié)果進行統(tǒng)計、整理及測算，最終判定風(fēng)險等級。對于中級以上風(fēng)險，審計部與相關(guān)部門以工作聯(lián)系單的形式，要求其采取措施進行預(yù)防及整改，無法采取預(yù)防措施的或措施無效的則制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案。
四、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部各職能部門及分別歸屬于裝備制造、新能源發(fā)電的十一個下屬
分子公司。納入評價范圍的單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額88.2%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的89.5%；納入評價范圍的業(yè)務(wù)和主要事項包括:人力資源管理、資金管理、采購管理、資產(chǎn)管理、營銷管理、擔(dān)保管理、行政管理等。重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資金控制、生產(chǎn)管理、存貨管理等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制管理制度和評價手冊組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
財務(wù)報告內(nèi)部控制是指針對財務(wù)報告目標而設(shè)計和實施的內(nèi)部控制。由于財務(wù)報告內(nèi)部控制的目標集中體現(xiàn)為財務(wù)報告的可靠性，因而財務(wù)報告內(nèi)部控制的缺陷主要是指不能合理保證財務(wù)報告可靠性的內(nèi)部控制設(shè)計和運行缺陷。
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，公司采用定
量和定性相結(jié)合的方法將缺陷劃分確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
缺陷 財務(wù)報表錯報 財務(wù)報表潛在錯報金額
類型 的可能性
利潤表潛在錯報金額小于最近一個年度公司合并報
一般 表利潤總額的1％或人民幣70萬元。
缺陷 極小可能（≤5%） 或資產(chǎn)負債表潛在錯報金額小于最近一個年度公司合
或 并報表凈資產(chǎn)的1％（或總資產(chǎn)的0.5%）或人民幣200
萬元。
重要不大可能（≤20%） 財務(wù)報表潛在錯報金額介于一般缺陷和重大缺陷之
缺陷 及 間。
利潤表潛在錯報金額大于最近一個年度公司合并報
重大可能及以上（20% 表利潤總額的20％或人民幣1400萬元。
缺陷 以上） 及資產(chǎn)負債表潛在錯報金額大于最近一個年度公司合
及 并報表凈資產(chǎn)的2％（或總資產(chǎn)的1%）或人民幣2000
萬元。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
○1 公司規(guī)定，涉及以下領(lǐng)域的內(nèi)部控制缺陷至少應(yīng)認定為“重要缺陷”：
反舞弊程序和控制。
對非常規(guī)或非系統(tǒng)性交易的內(nèi)部控制。
對公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策的內(nèi)部控制。
對期末財務(wù)報告流程的內(nèi)部控制。
○2 以下情形應(yīng)至少被認定為“重要缺陷”，以及存在“重大缺陷”的強烈跡象：
對以前發(fā)表的財務(wù)報表進行重報，以反映對錯誤或舞弊導(dǎo)致
錯報的糾正。
審計師發(fā)現(xiàn)公司當(dāng)期的財務(wù)報表重大錯報，但該錯報最初沒
有被公司對于財務(wù)報告的內(nèi)部控制發(fā)現(xiàn)。(即使管理層之后對錯
報進行糾正，這也是存在重大缺陷的強烈跡象。)
審計委員會對公司外部財務(wù)報告及對于財務(wù)報告的內(nèi)部控
制的監(jiān)督失效。
合規(guī)性監(jiān)管職能失效，違反法規(guī)的行為可能對財務(wù)報告的可
靠性產(chǎn)生重大影響。
發(fā)現(xiàn)涉及高級管理層的任何程度的舞弊行為。
已向管理層匯報但經(jīng)過合理期限后，管理層仍然沒有對重要
缺陷進行糾正。
公司層面控制環(huán)境失效。
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準
如下：
非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價定量標準
缺陷類型 直接財產(chǎn)損失金額 重大負面影響
一般缺陷 小于人民幣70萬元 受到上級公司處罰，但未對公司定期報告披露造成
負面影響。
重要缺陷 人民幣70萬元（含70萬受到省級以下政府部門處罰，但未對公司定期報告
元）-人民幣2000萬元 披露造成重大負面影響。
重大缺陷 人民幣2000萬元及以上 受到省級以上政府部門處罰，且已正式對外披露并
對本公司定期報告披露造成重大負面影響。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
○1 具有以下特征的缺陷，認定為重大缺陷：
?公司缺乏民主決策程序。
?公司決策程序?qū)е轮卮笫д`。
?公司違反國家法律法規(guī)并受到100萬元以上的處罰。
?公司中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重。
?媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且負面影響一直未能消除。?公司重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度體系失效。
?公司內(nèi)部控制重大或重要缺陷未得到整改。
?公司遭受證監(jiān)會處罰或證券交易所警告。
○2 具有以下特征的缺陷，認定為重要缺陷：
?公司民主決策程序存在但不夠完善。
?公司決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般失誤。
?公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失。
?公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重。
?媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域。
?公司重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷。
公司內(nèi)部控制重要或一般缺陷未得到整改。
○3 具有以下特征的缺陷，認定為一般缺陷：
?公司決策程序效率不高。
?公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失。
?公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重。
?媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大。
?公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷。
?公司一般缺陷未得到整改。
?公司存在其他缺陷。
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
無。
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：高原
寧夏銀星能源股份有限公司
2019年3月19日
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