600409:三友化工董事會審計委員會2018年度工作報告
唐山三友化工股份有限公司
董事會審計委員會2018年度工作報告
根據(jù)《上市公司治理準則》、《上海證券交易所上市公司董事會審計委員會運作指引》和《唐山三友化工股份有限公司章程》、《唐山三友化工股份有限公司董事會審計委員會工作細則》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，作為唐山三友化工股份有限公司（以下簡稱“公司”）董事會審計委員會委員，本著勤勉盡責(zé)的原則，認真履行審計監(jiān)督職責(zé)，現(xiàn)將2018年度工作情況報告如下：
一、審計委員會人員構(gòu)成情況
公司第七屆董事會審計委員會由5名委員構(gòu)成，分別為楊貴鵬先生、于得友先生、王兵先生、鄭瑞志先生、鄧文勝先生，其中楊貴鵬先生、鄭瑞志先生、鄧文勝先生為獨立董事，楊貴鵬先生為審計委員會主任。
二、會議召開情況
2018年，審計委員會共召開會議四次，全體委員均親自出席了全部會議，會議分別就公司生產(chǎn)經(jīng)營情況、內(nèi)部控制報告、財務(wù)狀況、關(guān)聯(lián)交易、內(nèi)部審計工作、定期報告等議案進行了審議，并向公司董事會提出了審議意見。
三、主要工作情況
（一）監(jiān)督及評估外部審計機構(gòu)工作
報告期內(nèi),董事會審計委員會對中喜會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“中喜會計師事務(wù)所”）的獨立性和專業(yè)性進行了評估：認為中喜會計師事務(wù)所作為擁有證券、期貨相關(guān)執(zhí)業(yè)資格的審計機構(gòu)，具有豐富的上市公司執(zhí)業(yè)經(jīng)驗，在相關(guān)業(yè)務(wù)合作過程中，遵循職業(yè)準則，忠實勤勉地履行職責(zé)，從專業(yè)角度維護了公司及股東的合法權(quán)益，較好地完成了公司委托的各項工作，經(jīng)審計委員會審議表決，向董事會建議公司續(xù)聘中喜會計師事務(wù)所為2018年度財務(wù)審計和內(nèi)部控制審計機構(gòu)。
在完成公司2017年度財務(wù)審計和內(nèi)部控制審計工作期間，審計委員會與會計師事務(wù)所就審計工作安排進行磋商，確定了審計范圍、審計計劃、審計方法及審計工作具體事項和時間安排。在審計過程中通過不定期聯(lián)系項目審計負責(zé)人，督促審計進度，并及時就審計過程中出現(xiàn)的問題進行溝通，有力保障了公司財務(wù)
審計和內(nèi)部控制審計工作的有效推進。
（二）指導(dǎo)內(nèi)部審計工作
報告期內(nèi)，審計委員會認真審閱了公司年度內(nèi)部審計工作計劃及審計部工作報告，積極督促公司審計部嚴格按照內(nèi)部審計計劃執(zhí)行，指導(dǎo)公司內(nèi)部審計工作正常有序開展，并結(jié)合公司實際情況對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題、相關(guān)整改要求以及管理建議提出了指導(dǎo)性意見。審計委員會認為公司內(nèi)部審計工作制度健全，審計部人員素質(zhì)高，內(nèi)審工作能夠有效開展，能夠就內(nèi)審中發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見和建議，促進公司內(nèi)部控制和各項制度的持續(xù)改進和有效執(zhí)行，充分履行了審計監(jiān)督職責(zé)。報告期內(nèi)，未發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)部審計工作存在重大問題的情況。
（三）審閱公司財務(wù)情況
1、審閱財務(wù)報告。報告期內(nèi)，審計委員會對公司定期報告中有關(guān)財務(wù)信息進行審查，并對定期報告的編制提出了專業(yè)指導(dǎo)意見和建議，認為公司各定期報告均能嚴格按照《企業(yè)會計準則》的規(guī)定編制，不存在虛假記載及重大錯報的情況，所載內(nèi)容能夠充分反映公司各期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，符合公司的實際情況。在年報審計過程中，審計委員會與中喜會計師事務(wù)所及公司管理層召開了年度審計工作溝通會，就審計工作小組的成員構(gòu)成、審計計劃、風(fēng)險判斷以及2017年度的審計重點，年審時間安排等事項進行溝通。審計期間，審計委員會責(zé)成財務(wù)部門密切配合中喜會計師事務(wù)所的審計工作，定期聽取審計部匯報審計進展情況，并發(fā)函督促年審會計師在約定時限內(nèi)提交審計報告，確保公司年度報告及相關(guān)文件按時披露。
2、關(guān)注公司日常關(guān)聯(lián)交易情況。報告期內(nèi)，我們對公司日常關(guān)聯(lián)交易進行了詳細的審核，認為公司日常關(guān)聯(lián)交易是基于公司正常生產(chǎn)經(jīng)營的需要所發(fā)生的，是必要的、有利的，不存在損害公司及公司股東特別是中小股東利益的情形，不會對公司獨立性產(chǎn)生影響。關(guān)聯(lián)交易協(xié)議的簽訂遵循了一般商業(yè)原則，交易定價公允、合理，充分體現(xiàn)了公平、自愿、等價、有償?shù)慕灰自瓌t。公司董事會在對該議案進行表決時，關(guān)聯(lián)董事回避表決，關(guān)聯(lián)交易的表決程序符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
3、審查對子公司長期股權(quán)投資計提資產(chǎn)減值準備的合理性、合規(guī)性。2018年4月10日，公司召開的七屆三次董事會審議通過了《關(guān)于對子公司長期股權(quán)投
資計提資產(chǎn)減值準備的議案》，我們審閱了該項議案，認為公司對子公司唐山三友志達鈣業(yè)有限公司長期股權(quán)投資全額計提資產(chǎn)減值準備符合《企業(yè)會計準則》等相關(guān)規(guī)定和公司實際情況，更能公允地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，同意公司對該項長期股權(quán)投資全額計提資產(chǎn)減值準備。
（四）評估內(nèi)部控制有效性
報告期內(nèi)，審計委員會審閱了《中喜會計師事務(wù)所出具的2017年度內(nèi)控審計報告》及《公司2017年度內(nèi)部控制評價報告》，并對公司內(nèi)部控制的有效性進行了評估，認為：公司內(nèi)部控制評價范圍涵蓋了公司的主要業(yè)務(wù)和事項，不存在重大遺漏；公司的內(nèi)部控制與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、競爭狀況和風(fēng)險水平等相適應(yīng)，對納入評價范圍的業(yè)務(wù)與事項均嚴格按照《公司內(nèi)部控制管理手冊》的要求得以有效執(zhí)行，不存在內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷，對個別存在的一般內(nèi)控缺陷，已經(jīng)整改完畢，目前運行情況良好；公司的內(nèi)部控制實際運作情況符合中國證監(jiān)會發(fā)布的有關(guān)上市公司治理規(guī)范的要求。
四、總結(jié)
報告期內(nèi)，審計委員會進一步強化內(nèi)部控制，充分發(fā)揮審計、監(jiān)督管理作用，維護審計的獨立性，做到事前審計、專業(yè)審計，確保董事會對經(jīng)理層的有效監(jiān)督，充分發(fā)揮了公司董事會審計委員會的職能，維護了公司及全體股東利益。
2019年，董事會審計委員會將繼續(xù)發(fā)揮委員會的專業(yè)職能，勤勉忠實地履行職責(zé)，繼續(xù)加大監(jiān)督檢查力度，不斷強化對內(nèi)部審計的指導(dǎo)和外部審計的監(jiān)督評估，加強與公司董事會、監(jiān)事會及管理層的溝通交流，進一步完善內(nèi)控體系制度建設(shè)，規(guī)范內(nèi)控制度執(zhí)行，同時積極探索更為有效的日常監(jiān)督機制，為公司重大經(jīng)營事項決策的科學(xué)性、規(guī)范性與嚴謹性提供有力支撐，不斷促進公司治理水平的提升。
唐山三友化工股份有限公司
董事會審計委員會
2019年4月25日
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