600586:金晶科技2018年度內(nèi)部控制評價報告
山東金晶科技股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評價報告
山東金晶科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及相關信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档停鶕?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二.內(nèi)部控制評價結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價報告基準日，是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財務報告內(nèi)部控制評價結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
□適用√不適用
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。
5. 內(nèi)部控制審計意見是否與公司對財務報告內(nèi)部控制有效性的評價結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計報告對非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價報告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評價工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風險領域。
1. 納入評價范圍的主要單位包括：山東金晶科技股份有限公司、山東海天生物化工有限公司、滕州
金晶玻璃有限公司、北京金晶智慧有限公司、寧夏金晶科技有限公司，業(yè)務范圍涵蓋玻璃及其深加
工制品、純堿及其深加工制品等.
2. 納入評價范圍的單位占比：
指標 占比（%）
納入評價范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財務報表資產(chǎn)總額之比 95
納入評價范圍單位的營業(yè)收入合計占公司合并財務報表營業(yè)收入總額之比 97
3. 納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括:
此次評價涵蓋了體系建設所涉及到的所有業(yè)務。重點包括公司層面重大方面及組織架構；業(yè)務層面預算管理、人力資源、資金活動、采購管理、銷售管理、資產(chǎn)管理、業(yè)務外包、合同管理、工程管理、安全生產(chǎn)等十二個方面。
4. 重點關注的高風險領域主要包括：
資金支付的授權審批執(zhí)行不到位引致的資金安全及合規(guī)性風險；存貨領用發(fā)出記錄不及時、不完整引致的財務報告準確性風險；工程投資中的預算、審批、付款、驗收及審計監(jiān)督等流程執(zhí)行不到位的風險；固定資產(chǎn)運行維護未嚴格按照相關規(guī)定執(zhí)行的合規(guī)、安全風險等。
(1)公司層面重大方面
重點評價了公司在戰(zhàn)略、重大問題決策、重大干部任免、重大投資決策以及大額資金支付方面是否嚴格按照《公司章程》以及內(nèi)控管理體系程序進行，并形成決策；涉及的相關制度流程是否完善；公司重大問題是否按照規(guī)定的權限和程序?qū)嵭屑w決策審批，是否形成了在公司管理關鍵領域的集權、授權、用權、分權和監(jiān)督體系等。
(2)組織架構
重點關注了公司是否嚴格按照《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準則》等法律法規(guī)建立了完
董事會下設的戰(zhàn)略與投資、薪酬與考核、審計和提名委員會是否履行其職責。
(3)預算管理
重點關注了公司預算的啟動、編制、審批、下達、調(diào)整、追加、執(zhí)行、考核等是否嚴格執(zhí)行了公司內(nèi)控制度與流程，對預算制定的科學性進行了評價，對預算分解、落實、執(zhí)行結(jié)果、準確率等是否進行了定期檢查與考核。
(4)人力資源
重點評價了公司《人力資源管理制度》在人力資源管理中的重要作用，是否制定了完善的人力資源需求計劃，是否建立了員工成長機制、績效考核機制，是否建立了人才培養(yǎng)戰(zhàn)略；日常的員工聘用管理是否常態(tài)化、多樣化和科學化，能否滿足公司持續(xù)發(fā)展對各類人才的需求；在選聘人員時是否依法簽訂了勞動合同和崗位保密協(xié)議；新員工上崗前是否進行了崗前培訓，技能考核是否合格；內(nèi)部激勵機制是否完善，收入分配機制是否健全，能否體現(xiàn)公司效益與員工利益的結(jié)合等。
(5)資金活動
重點關注了公司在制定與資金活動相關的制度流程是否合法合規(guī)且真實有效；公司在重大投資決策時是否分析了財務風險；財務審批是否嚴密；大額資金的支付是否符合審批管理權限的規(guī)定；資金支付計劃審批、支付，不相容職務分離及監(jiān)督機制等是否得到有效執(zhí)行；資金的管理有無貫穿經(jīng)營活動的始終。
(6)采購管理
重點評價了公司采購業(yè)務是否按照采購申請審批、招標比價采購、合同簽訂與審批、質(zhì)量驗收、入庫、結(jié)算、付款等內(nèi)控制度和流程嚴格執(zhí)行；對采購供應商的入選是否公正透明，是否建立了較為完善的供應商數(shù)據(jù)庫，是否定期對供應商進行評價、績效考核；采購合同的簽訂、評審、履行是否有跟進監(jiān)控；審批程序有無相關審批人員的授權及簽字等。
(7)銷售管理
重點關注了公司銷售業(yè)務洽談、合同簽訂與審批、銷售定價策略、產(chǎn)品發(fā)出、收款、信用政策、結(jié)算等是否符合公司銷售內(nèi)控制度與流程；銷售授權、審批、監(jiān)控、檢查與考核機制是否健全等。
(8)資產(chǎn)管理
重點關注了公司包括存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)在采購、驗收、計量、入庫等是否符合公司內(nèi)控制度及流程；是否采取定期盤點、庫存賬齡分析、定期質(zhì)檢、維護保養(yǎng)等措施，確保了公司資產(chǎn)的真實性、完整性及保值增值。
(9)業(yè)務外包
重點關注了公司外包業(yè)務的過程是否能夠做到全程有效監(jiān)控，防范外包風險；業(yè)務外包范圍、業(yè)務外包申請、審批、結(jié)算依據(jù)及方法等是否符合公司內(nèi)部控制規(guī)范及國家相關法規(guī)要求。
(10)合同管理
重點關注了公司合同管理制度是否健全，合同擬定時合同本身與法律法規(guī)、政策、公司戰(zhàn)略目標等是否有沖突，合同基本內(nèi)容是否完整，細節(jié)表述是否準確或存在重大漏洞，是否影響公司的核心利益等；重點評價了合同的編制、評審、履行、跟蹤、關閉、監(jiān)督等程序是否嚴格按內(nèi)控制度執(zhí)行。
(11)工程項目管理
重點關注了公司重大建設項目建議書、實施方案、項目可研報告、批復文件及項目機構設置、職責界定，項目招投標、設計、施工、質(zhì)量監(jiān)理、施工過程管理、項目付款、竣工驗收、竣工結(jié)算審計等是否規(guī)范，是否符合公司工程管理規(guī)定。
(12)安全生產(chǎn)
重點評價了公司安全操作規(guī)程、規(guī)范是否嚴格有效執(zhí)行，是否有健全的安全生產(chǎn)應急預案，安全生產(chǎn)責任是否明確；對安全隱患的排查是否及時、準確；一旦發(fā)生安全事故是否能夠有效及時處置；重點關注了安全生產(chǎn)計劃、布置、檢查、總結(jié)、評比資料和工作記錄、員工安全培訓計劃和落實情況、事故
5. 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項
無
(二). 內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。
1. 內(nèi)部控制缺陷具體認定標準是否與以前年度存在調(diào)整
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。
2. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準
利潤錯報 大于等于利潤總額的5% 利潤總額的3%≤錯報＜利 錯報＜利潤總額的3%
潤總額的5%
資產(chǎn)錯報 資產(chǎn)錯報≥資產(chǎn)總額的3% 資產(chǎn)總額的0.5%≤錯報＜ 錯報＜資產(chǎn)總額的0.5%
資產(chǎn)總額的3%；
收入錯報 收入錯報≥營業(yè)收入總額 營業(yè)收入總額的0.5%≤錯 錯報＜營業(yè)收入總額的
的1% 報
<營業(yè)收入總額的1% 0.5% 所有者權益總額 所有者權益總額錯報≥1% 所有者權益總額的0.5%≤ 錯報＜所有者權益總額的 錯報 1% 說明: 無 公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 缺陷性質(zhì) 定性標準 重大缺陷 1）內(nèi)部控制環(huán)境失效； 2）發(fā)現(xiàn)董事、監(jiān)事和高級管理人員重大舞弊并給企業(yè)造成重要損失和不利影響； 3）董事會或其授權公司審計與風險管理委員會和內(nèi)部審計對內(nèi)部控制監(jiān)督無效； 4）發(fā)現(xiàn)當期財務報表存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯誤。 重要缺陷 1）未依照公認會計準則選擇和應用會計政策； 2)未建立反舞弊程序和控制措施； 3)對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控制機制或沒有實施且沒有 相應的補償性控制； 4)對于期末財務報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務 報表達到真實、準確的目標； 5)單獨缺陷或連同其他缺陷，導致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務報告中雖不構成 重大錯報但應引起經(jīng)營層重視的錯報。 一般缺陷 不構成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。 說明： 3. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下： 指標名稱 重大缺陷定量標準 重要缺陷定量標準 一般缺陷定量標準 損失金額 500萬元及以上 100萬元(含100萬元)至 小于100萬元 500萬元 公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下： 1)決策程序?qū)е轮卮笫д`； 2)重要業(yè)務缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制； 3)中高級管理人員和高級技術人員流失嚴重； 4)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改； 5)其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。 1)決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤； 2)重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷； 3)關鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重； 4)內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改； 5)其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。 1）決策程序效率不高； 2）一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷； 3）一般崗位業(yè)務人員流失嚴重； 4）一般缺陷未得到整改。 (三). 內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 1. 財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 1.1.重大缺陷 報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷 □是√否 報告期內(nèi)公司是否存在財務報告內(nèi)部控制重要缺陷 1.3.一般缺陷 1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重大 缺陷 1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否存在未完成整改的財務報告內(nèi)部控制重要 2. 非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況 2.1.重大缺陷 報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷 2.2.重要缺陷 報告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重要缺陷 2.3.一般缺陷 2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重 大缺陷 2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財務報告內(nèi)部控制重 要缺陷 四.其他內(nèi)部控制相關重大事項說明 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況 □適用√不適用 本年度內(nèi)部控制運行情況及下一年度改進方向 其他重大事項說明 董事長（已經(jīng)董事會授權）：王剛 山東金晶科技股份有限公司 2019年4月30日 < re>
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