600295:鄂爾多斯關(guān)于上海證券交易所對公司2018年年度報告的事后審核問詢函的回復公告
A股代碼600295 A股簡稱 鄂爾多斯 編號：臨2019-034號
B股代碼900936 B股簡稱 鄂資B股
債券代碼143252 債券簡稱 17鄂資01
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司
關(guān)于上海證券交易所對公司2018年年度報告的
事后審核問詢函的回復公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2019年5月23日收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于對內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司2018年年度報告的事后審核問詢函》（上證公函【2019】0743號）（以下簡稱“問詢函”）。公司現(xiàn)就問詢函中的問題回復并公告如下：
1、年報顯示，2018年度，公司實現(xiàn)營業(yè)收入238.58億元，同比增幅為7.82%；實現(xiàn)歸母凈利潤9.23億元，同比增幅為77.24%；實現(xiàn)扣非后歸母凈利潤8.60億元，同比增幅為52.39%。2018年末，公司應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款余額為33.94億元，同比下降41.86%。應(yīng)收票據(jù)中，銀行承兌匯票余額為13.23億元、商業(yè)承兌匯票余額為2.97億元。此外，請公司補充披露：（1）公司在營業(yè)收入、歸母凈利潤增長的同時，應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款同比大幅下降的原因及合理性；（2）列示商業(yè)承兌匯票的具體情況，包括但不限于金額、期限、交易背景、交易對方等，并說明是否充分考慮應(yīng)收票據(jù)的減值風險。
【回復說明】
（1）公司在營業(yè)收入、歸母凈利潤增長的同時，應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款同比大幅下降的原因及合理性；
公司2017年末與2018年末兩期對比應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)變化如下：
單位：萬元
科目 分板塊 2018年12月31日 2017年12月31日 變動幅度（%）
應(yīng)收票據(jù) 羊絨服裝 1,255.15 1,494.00 -15.99
電力冶金 160,763.53 363,516.70 -55.78
小計 162,018.68 365,010.70 -55.61
羊絨服裝 55,391.10 60,837.64 -8.95
應(yīng)收賬款 電力冶金 122,021.61 158,007.35 -22.77
小計 177,412.71 218,844.99 -18.93
應(yīng)收票據(jù)及 羊絨服裝 56,646.25 62,331.64 -9.12
應(yīng)收賬款 電力冶金 282,785.14 521,524.05 -45.78
合計 339,431.39 583,855.69 -41.86
公司應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款較同期下降41.86%，其中：應(yīng)收票據(jù)較同期下降
55.61%，應(yīng)收賬款較同期下降18.93%。主要原因：一是公司電力冶金板塊作為
國內(nèi)硅鐵第一大供應(yīng)商，隨著2018年市場回暖，在貨款結(jié)算方面具有相對優(yōu)勢，
相比同期應(yīng)收賬款減少；二是隨著2018年下半年票據(jù)貼現(xiàn)利率降低，公司票據(jù)
貼現(xiàn)量較同期增加，從而減少了票據(jù)存量。
（2）列示商業(yè)承兌匯票的具體情況，包括但不限于金額、期限、交易背景、
交易對方等，并說明是否充分考慮應(yīng)收票據(jù)的減值風險。
截至2018年12月31日，公司結(jié)存的商業(yè)承兌匯票明細
單位：萬元
截至5月
客戶名稱 交易背景 金額 出票日 到期日 31日票據(jù)
狀態(tài)
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 700.00 2018-07-13 2019-01-13 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 200.00 2018-08-01 2019-02-01 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 2,000.00 2018-08-09 2019-02-09 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 1,100.00 2018-09-13 2019-03-13 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 500.00 2018-09-25 2019-03-25 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 1,300.00 2018-10-12 2019-04-12 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 2,000.00 2018-10-22 2019-04-22 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 1,090.00 2018-10-31 2019-04-30 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 900.00 2018-11-14 2019-05-14 已收款
河鋼股份有限公司 銷售硅鐵 1,900.00 2018-11-20 2019-05-20 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅錳 1,200.00 2018-07-06 2019-01-06 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 1,000.00 2018-09-05 2019-03-05 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 300.00 2018-08-01 2019-02-01 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 300.00 2018-08-03 2019-02-03 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅錳 1,000.00 2018-08-09 2019-02-09 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅錳 18.87 2018-09-13 2019-03-13 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅錳 500.00 2018-09-25 2019-03-25 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅錳 1,000.00 2018-10-12 2019-04-12 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 700.00 2018-10-29 2019-04-29 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 581.13 2018-11-14 2019-05-14 已收款
河鋼集團有限公司 銷售硅鐵 200.00 2018-11-21 2019-05-21 已收款
鄂爾多斯市雙海煤炭運銷有限 銷售精煤 10,621.98 2018-12-31 2019-06-30 未到期
公司
新興鑄管股份有限公司 銷售硅鐵 10.00 2018-09-12 2019-03-12 已收款
南通華新建工集團有限公司 銷售鋼材 56.30 2018-08-24 2019-02-22 已收款
南通華新建工集團有限公司 銷售鋼材 492.14 2018-08-28 2019-02-28 已收款
合計 29,670.42
根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具的確認和計量》第四十條規(guī)定：當對
金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)
成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀
察信息：
1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難；
2）債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債權(quán)人出于與債務(wù)
人財務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會做出的
讓步；
3）債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進行其他財務(wù)重組；
4）發(fā)行方或債務(wù)人財務(wù)困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；以大幅折扣
購買或衍生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實。
公司對客戶信用狀況做出如下判斷：河鋼集團有限公司、河鋼股份有限公司
作為國內(nèi)北方地區(qū)最大的硅鐵需求客戶，與公司有多年穩(wěn)定的合作關(guān)系，鄂爾多
斯市雙海煤炭運銷有限公司亦為公司長期合作客戶。以上客戶未發(fā)生資信下降的
情況，截至2019年5月31日上述到期商業(yè)承兌匯票已全額兌付。
綜上所述，公司已經(jīng)充分考慮商業(yè)承兌匯票的減值風險，截至2018年末上
述票據(jù)不存在減值的跡象。
2、年報顯示，2018年第一至第四季度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為
12.90億元、10.41億元、40億元和7.60億元。請公司結(jié)合行業(yè)情況、不同業(yè)
務(wù)板塊經(jīng)營模式和結(jié)算政策、歷年各季度業(yè)績波動情況，補充披露2018年各季
度經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流產(chǎn)生上述波動的具體原因及合理性。
【回復說明】
2017、2018年度業(yè)績指標波動情況
單位:萬元
年度 項目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 451,114.16 843,325.81 1,090,938.13 747,521.48
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 322,135.97 739,185.09 690,914.11 671,488.64
2018年 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 128,978.19 104,140.72 400,024.02 76,032.84
凈額
營業(yè)收入 473,015.19 571,880.41 759,218.41 581,702.56
貼現(xiàn)金額 72,820.57 229,181.40 400,863.27 336,262.09
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入 546,264.54 447,115.59 624,043.97 852,440.29
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出 400,839.78 469,636.56 502,275.74 662,768.57
2017年 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 145,424.75 -22,520.97 121,768.23 189,671.72
凈額
營業(yè)收入 453,558.26 519,730.79 563,166.97 676,236.49
貼現(xiàn)金額 124,214.46 14,568.10 220,311.21 39,842.78
公司經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額的波動與兩大業(yè)務(wù)板塊季節(jié)性、營業(yè)收入、票據(jù)
貼現(xiàn)情況密切相關(guān)。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入中的銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金包括：(1)直接收到
的現(xiàn)金；(2)收到承兌匯票到期托收收到現(xiàn)金；(3)收到承兌匯票貼現(xiàn)收到現(xiàn)金。
羊絨服裝板塊，銷售季節(jié)性較強，結(jié)算模式上，由于羊絨服裝屬于大眾消費
品，直接面對消費群體，結(jié)算方式以現(xiàn)金為主，直接體現(xiàn)現(xiàn)金流入，但占比較小。
電力冶金板塊的產(chǎn)品屬于大宗工業(yè)產(chǎn)品，主要面對的客戶是下游鋼鐵企業(yè)和
化工企業(yè)，受總體市場影響較大。在結(jié)算方式上，除外銷外，國內(nèi)客戶大多以票
據(jù)結(jié)算，不直接體現(xiàn)為現(xiàn)金流入，只有到期托收、貼現(xiàn)后才體現(xiàn)為現(xiàn)金流。
綜上所述，2018年下半年由于貼現(xiàn)利率低于銀行借款基準利率，三季度貼
現(xiàn)金額較大，導致現(xiàn)金流出現(xiàn)波動。
3、年報顯示，2018年度，公司實現(xiàn)國內(nèi)市場營業(yè)收入218.94億元，同比
增幅為4.34%；實現(xiàn)國外市場營業(yè)收入15.92億元，同比增幅為77.86%。其中，
國外市場毛利率32.07%，同比增幅為13.52%。請公司補充披露：（1）列示國外
市場分產(chǎn)品情況，包括但不限于各產(chǎn)品對應(yīng)的營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率及
其變動比例；（2）結(jié)合國際宏觀環(huán)境、海外業(yè)務(wù)的市場競爭狀況、公司戰(zhàn)略規(guī)
劃等，說明上述海外業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率的波動是否具有持續(xù)性。
【回復說明】
（1）列示國外市場分產(chǎn)品情況，包括但不限于各產(chǎn)品對應(yīng)的營業(yè)收入、營
業(yè)成本、毛利率及其變動比例；
公司2018年、2017年國外市場分產(chǎn)品情況
單位:萬元
收入 成本 毛利率
產(chǎn)品 變動 變動 2018年 2017年
2018年 2017年 2018年 2017年 變動（%）
（%） （%） （%） （%）
服裝 55,875.80 44,646.25 25.15 52,492.46 42,616.27 23.17 6.06 4.55 1.51
硅鐵 103,329.34 44,866.76 130.30 55,653.06 30,295.64 83.70 46.14 32.48 13.66
合計 159,205.14 89,513.01 77.86 108,145.52 72,911.91 48.32 32.07 18.85 13.52
（2）結(jié)合國際宏觀環(huán)境、海外業(yè)務(wù)的市場競爭狀況、公司戰(zhàn)略規(guī)劃等，說
明上述海外業(yè)務(wù)營業(yè)收入、毛利率的波動是否具有持續(xù)性。
公司羊絨服裝板塊在海外市場占據(jù)一定的比重，市場主要集中在經(jīng)濟比較發(fā)
達的歐美和日韓。2018年，公司積極創(chuàng)新外銷營銷機制，深入推進大客戶維護，
著力發(fā)展中小客戶和新型客戶，外銷市場拓展穩(wěn)中有升。未來公司將在完善產(chǎn)業(yè)
鏈條的基礎(chǔ)上，加快產(chǎn)業(yè)升級、品牌升級步伐，將公司打造成為更具國際競爭力、
更具品牌影響力、更具行業(yè)引領(lǐng)力的優(yōu)勢特色企業(yè)。
公司電力冶金板塊是全球最大的硅鐵生產(chǎn)企業(yè)，在2018年國際硅鐵市場需
求旺盛等因素影響下，在拓展傳統(tǒng)日韓市場的同時，充分抓住東盟項目大建設(shè)契
機，積極搶占市場，2018年硅鐵出口有較大增長。
由于中美貿(mào)易摩擦、匯率變動、國家宏觀政策等市場環(huán)境的不確定性，可能
會影響公司以后年度的出口收入和毛利率。
4、年報顯示，電冶板塊產(chǎn)品中硅錳合金毛利率為16.34%，同比增加9%，
硅錳合金本年收入25.34億元，同比下降17.86%。請公司結(jié)合行業(yè)情況、可比
上市公司同類產(chǎn)品情況等，解釋說明公司在硅錳合金收入下滑的情況下，毛利
率增長9個百分點的原因及合理性。
【回復說明】
硅錳合金作為一種用于煉鋼的鐵合金，2018年全國硅錳主產(chǎn)區(qū)開工率68%
左右，產(chǎn)量約816萬噸，表觀消費量約785萬噸，供需比104%，供應(yīng)略大于需
求。在價格方面，2018年中國硅錳合金價格走勢呈先抑后揚的態(tài)勢，總體上來
看，隨著下游鋼鐵行情看好、鋼廠高開工以及旺盛的需求等因素，同時由于進口錳礦成本的持續(xù)堅挺也對行情提供了支撐，因此形成了2018年價格的相對堅挺。以內(nèi)蒙地區(qū)硅錳承兌含稅出廠價為例，全年價格波動區(qū)間在7400-8900元/噸之間，較2017年平均上漲了約22%。
公司2018年度與2017年度硅錳收入、成本、毛利率具體明細
單位：萬元
年度 收入 成本 毛利（%）
2018年度 253,444.33 212,041.24 16.34
2017年度 308,556.91 285,907.38 7.34
收入減少的主要原因是上游電力檢修及自身爐臺維修改造，導致硅錳產(chǎn)量較2017年下降10.6萬噸。
毛利率變動是售價上升幅度大于成本上升幅度，具體為：
（1）2018年硅錳售價較2017年上漲23.4%（2017年平均不含稅售價6143元/噸、2018年平均不含稅售價7581元/噸）。
（2）2018年主要原料價格上漲造成了產(chǎn)品成本較同期上漲9.74%，其中錳礦采購價格上漲22.4%（2017年平均采購不含稅價格1761元/噸、2018年平均不含稅采購價格2156元/噸）。
綜上所述，產(chǎn)量減少導致營業(yè)收入減少、售價漲幅超過成本漲幅導致毛利率增長具有合理性。
二、關(guān)于貨幣資金和往來情況
5、年報顯示，2018年末，公司貨幣資金余額為92.83億元，同比增長98.26%。其中，銀行存款余額為54.16億元，同比增幅為127.47%；其他貨幣資金余額為38.67億元，同比增幅為68.12%。2018年末，公司短期借款余額為166.77億元、一年內(nèi)到期的非流動負債余額為15.98億元、長期借款余額為30.93億元、應(yīng)付債券余額為12.97億元，上述債務(wù)合計為226.65億元，合計同比下降5.78%。請公司補充披露：（1）列示上述貨幣資金存放于控股股東控制的鄂爾多斯財務(wù)有限公司的具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主要考慮；（2）公司是否存在向鄂爾多斯財務(wù)有限公司貸款的情況，如存在，請披露具體情況，包括但不限于金額、貸款利率、貸款類型、期限，以及公司主要考慮；（3）結(jié)合同行業(yè)上市公司情況、公司經(jīng)營模式、投資計劃及財
務(wù)安排等，說明公司存在較高債務(wù)規(guī)模的同時，維持較高貨幣資金余額的原因及合理性；（4）是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在貨幣資金被他方實際使用的情況。請年審會計師發(fā)表意見。
【回復說明】
（1）列示上述貨幣資金存放于控股股東控制的鄂爾多斯財務(wù)有限公司的具體情況，包括但不限于金額、存款利率、存款類型、期限，以及公司主要考慮；
公司截至2018年12月31日在鄂爾多斯財務(wù)有限公司（以下簡稱“財務(wù)公司”）存款情況如下表所示：
單位：萬元
存款類型 存款分布 期 限 存款利率 金 額
（%）
羊絨服裝板塊（共計40家分子公司） 1.725 26,922.94
活期存款
電力冶金板塊（共計43家分子公司） 1.725 378,533.10
保證金存款 電力冶金板塊1家子公司 3-12個月 1.725 28,252.65
合計 433,708.69
財務(wù)公司經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會批準成立,是具有企業(yè)法人地位的非銀行金融機構(gòu)，作為非銀行金融機構(gòu)，其基本業(yè)務(wù)和職能就是為成員企業(yè)提供相關(guān)金融服務(wù)，包括各類存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)。公司借助財務(wù)公司平臺對資金統(tǒng)一歸集，實現(xiàn)公司內(nèi)部資金統(tǒng)籌管理，提高資金使用效率。公司及下屬不同法人主體的子公司根據(jù)自身經(jīng)營和財務(wù)狀況，依據(jù)金融服務(wù)協(xié)議與財務(wù)公司辦理金融業(yè)務(wù)，符合相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。公司在財務(wù)公司存款是必要的、合理的。
（2）公司是否存在向鄂爾多斯財務(wù)有限公司貸款的情況，如存在，請披露具體情況，包括但不限于金額、貸款利率、貸款類型、期限，以及公司主要考慮；
截至2018年12月31日公司在財務(wù)公司貸款情況
單位：萬元
貸款單位 類型 利率 期 限 金 額
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 長期借款 3.8% 2018/12/27-2021/12/27 46,000.00
山西鄂爾多斯羊絨制品商貿(mào)有限責任 長期借款 6.65% 2018/5/15-2021/4/15 3,000.00
公司
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/4/26-2019/3/19 7,881.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/5/24-2019/4/15 10,408.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/6/20-2019/2/19 25,592.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/7/31-2019/7/24 25,000.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/9/28-2019/8/21 32,485.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 2.25% 2018/10/29-2019/9/19 13,000.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.91% 2018/11/15-2019/9/10 22,000.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司 短期借款 3.48% 2018/12/4-2019/9/23 17,980.00
內(nèi)蒙古東泉制衣有限公司 短期借款 3.91% 2018/7/31-2019/7/24 5,000.00
內(nèi)蒙古東泉制衣有限公司 短期借款 3.91% 2018/11/15-2019/9/10 4,220.00
合計 212,566.00
財務(wù)公司通過吸收成員企業(yè)存款，貸給有需求的成員企業(yè)，實現(xiàn)資金的高效使用。
（3）結(jié)合同行業(yè)上市公司情況、公司經(jīng)營模式、投資計劃及財務(wù)安排等，說明公司存在較高債務(wù)規(guī)模的同時，維持較高貨幣資金余額的原因及合理性；
截至2018年12月31日，公司的貨幣資金余額92.83億元，由100多家分子公司合并構(gòu)成，其中：各類保證金37.92億元，可動用資金54.91億元。
公司維持較高貨幣資金余額主要原因：
1）保證金：公司在金融機構(gòu)開展票據(jù)融資、信用證、保證貸款等業(yè)務(wù)時，按其要求存入一定比例保證金是辦理上述業(yè)務(wù)的前提條件，具體為：公司票據(jù)融資、信用證業(yè)務(wù)存入保證金36.63億元；辦理貸款及其他業(yè)務(wù)存入保證金1.29億元。
2）可動用資金：公司是集羊絨服裝、煤炭、電力、冶金、化工產(chǎn)業(yè)為一體的重資產(chǎn)、資金密集型企業(yè)，維持正常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)及儲備需要資金約41億元；同時公司正在續(xù)建的40萬噸PVC、30萬噸燒堿等項目年內(nèi)資金需求約20億元，其中：PVC項目總投資約30億元，2018年末已投入3億元，2019年計劃投入15億元；環(huán)保、安全及技改等項目2019年計劃投入5億元。出于北方二三季度施工旺季的考慮，年內(nèi)各季度資金安排為：一季度投入1.7億元，二季度計劃投入8.5億元，三季度計劃投入6.5億元，四季度計劃投入3.3億元；另外由于公司流動負債規(guī)模較大，加之民營企業(yè)融資困難，需要儲備一定的貨幣資金防范流動性風險。
綜上所述，公司維持較高貨幣資金余額具有合理性和必要性。
（4）是否存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，是否存在
貨幣資金被他方實際使用的情況。
公司不存在與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，不存在貨幣資
金被他方實際使用的情況。
【會計師意見】
經(jīng)核查，會計師認為公司維持較高貨幣資金余額具有合理性和必要性；未發(fā)
現(xiàn)與控股股東或其他關(guān)聯(lián)方聯(lián)合或共管賬戶的情況，未發(fā)現(xiàn)貨幣資金被他方實際
使用的情況。
6、年報顯示，經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流方面，公司收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)
的現(xiàn)金83.43億元，其中往來款項81.88億元，同比增長809.78%；支付的其他
與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金中往來款81.91億元，同比增長733.27%。籌資活動產(chǎn)生
的現(xiàn)金流方面，收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金中往來款項7.22億元，同比增
長178.76%；支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金中往來款7.44億元，同比增長
169.57%。請公司補充披露：（1）列式上述往來款具體情況，包括但不限于往來
對方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、往來金額、期限、具體交易背景等；（2）結(jié)合去年同期
情況，說明2018年上述往來款波動的原因及合理性，請年審會計師發(fā)表意見。
【回復說明】
（1）列式上述往來款具體情況，包括但不限于往來對方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、
往來金額、期限、具體交易背景等；
其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金往來情況
單位：萬元
收到的往來 支付的往來
對方名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 流入時間 流出時間 交易背景
金額 金額
50,000.00 50,000.00 2018/5/18 2018/5/22 短期流動資金需求拆入
內(nèi)蒙古中蒙煤炭有限 與本公司同受母 30,000.00 30,000.00 2018/3/21 2018/3/22 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
公司 公司控制 50,000.00 50,000.00 2018/5/18 2018/6/29 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
30,000.00 30,000.00 2018/11/19 2018/11/20 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
小計 160,000.00 160,000.00
50,000.00 50,000.00 2018/5/22 2018/6/29 短期流動資金需求拆入
10,000.00 10,000.00 2018/5/30 2018/6/19 短期流動資金需求拆入
1,000.00 1,000.00 2018/5/30 2018/6/20 短期流動資金需求拆入
內(nèi)蒙古鄂爾多斯羊絨
母公司 2,000.00 2,000.00 2018/5/30 2018/6/20 短期流動資金需求拆入
集團有限責任公司
2,000.00 2,000.00 2018/5/30 2018/6/21 短期流動資金需求拆入
30,000.00 30,000.00 2018/7/2 2018/7/31 短期流動資金需求拆入
49,000.00 49,000.00 2018/7/24 2018/7/31 短期流動資金需求拆入
10,000.00 10,000.00 2018/8/9 2018/8/29 短期流動資金需求拆入
2,000.00 2,000.00 2018/8/10 2018/8/24 短期流動資金需求拆入
1,500.00 1,500.00 2018/8/17 2018/8/24 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
35,000.00 35,000.00 2018/9/3 2018/9/14 短期流動資金需求拆入
5,000.00 5,000.00 2018/9/11 2018/9/14 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
2,000.00 2,000.00 2018/9/30 2018/10/18 短期流動資金需求拆入
1,000.00 1,000.00 2018/9/30 2018/10/26 短期流動資金需求拆入
3,000.00 3,000.00 2018/9/30 2018/10/29 短期流動資金需求拆入
6,000.00 6,000.00 2018/10/10 2018/10/29 短期流動資金需求拆入
4,000.00 4,000.00 2018/12/26 2018/12/29 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
10,000.00 10,000.00 2018/1/19 2018/1/29 短期流動資金需求拆入
22,500.00 22,500.00 2018/2/12 2018/2/27 短期流動資金需求拆入
1,500.00 1,500.00 2018/3/8 2018/3/20 短期流動資金需求拆入
2,000.00 2,000.00 2018/3/8 2018/3/22 短期流動資金需求拆入
14,900.00 14,900.00 2018/3/8 2018/3/22 短期流動資金需求拆入
50,000.00 50,000.00 2018/3/20 2018/3/23 短期流動資金需求拆入
30,000.00 30,000.00 2018/4/3 2018/4/8 短期流動資金需求拆入
20,000.00 20,000.00 2018/4/8 2018/4/11 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
8,900.00 8,900.00 2018/4/13 2018/4/17 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
6,000.00 6,000.00 2018/4/13 2018/4/18 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
11,000.00 11,000.00 2018/4/13 2018/4/19 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
13,000.00 13,000.00 2018/7/6 2018/7/9 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
3,000.00 3,000.00 2018/7/10 2018/7/13 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
15,000.00 15,000.00 2018/8/10 2018/8/14 短期流動資金需求拆入
30,000.00 30,000.00 2018/8/16 2018/8/30 短期流動資金需求拆入
49,600.00 49,600.00 2018/6/29 2018/7/24 短期流動資金需求拆入
400.00 400.00 2018/6/29 2018/7/31 短期流動資金需求拆入
5,000.00 5,000.00 2018/12/21 2018/12/25 短期流動資金需求拆入
13,000.00 13,000.00 2018/8/31 2018/9/30 短期流動資金需求拆入
13,000.00 13,000.00 2018/10/8 2018/11/26 短期流動資金需求拆入
7,000.00 7,000.00 2018/4/12 2018/4/13 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
小計 539,300.00 539,300.00
內(nèi)蒙古鄂爾多斯投資 3,000.00 3,000.00 2018/4/9 2018/7/31 短期流動資金需求拆入
最終控制方
控股集團有限公司 6,450.00 6,450.00 2018/9/10 2018/9/11 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
小計 9,450.00 9,450.00
60,000.00 60,000.00 2018/3/14 2018/4/12 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
內(nèi)蒙古鄂爾多斯化學 與本公司同受母
30,000.00 30,000.00 2018/3/14 2018/4/23 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
工業(yè)有限公司 公司控制
20,000.00 20,000.00 2018/4/11 2018/4/23 原料采購資金周轉(zhuǎn)拆入
小計 110,000.00 110,000.00
鄔智雄 非關(guān)聯(lián)方 382.3 2018/5/4 支付往來欠款
合計 818,750.00 819,132.30
上述資金往來產(chǎn)生的主要原因為：公司及下屬全資子公司有短期流動資金需求時，受非全資子公司少數(shù)股東審批制約，為及時周轉(zhuǎn)，公司及下屬子公司向控股股東及其成員企業(yè)臨時拆入。
其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金往來情況
單位：萬元
對方名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 收到的往來 支付的往來 借入時間 歸還時間
金額 金額
10,910.00 10,910.00 2018/1/9 2018/9/25
6,800.00 6,800.00 2018/1/26 2018/10/19
550.00 550.00 2018/1/29 2018/10/13
4,800.00 4,800.00 2018/1/29 2018/10/19
財務(wù)公司 聯(lián)營企業(yè) 16,884.00 16,884.00 2018/2/26 2018/10/26
17,112.00 17,112.00 2018/2/27 2018/10/26
310.00 310.00 2018/3/30 2018/9/21
60.00 60.00 2018/3/30 2018/9/30
4,100.00 4,100.00 2018/4/18 2018/9/25
6,419.00 6,419.00 2018/4/18 2018/10/19
小 計 67,945.00 67,945.00
1,000.00 1,000.00 2018/6/4 2018/6/30
青海華電鐵合金股份有 1,000.00 1,000.00 2018/7/1 2018/7/9
限公司 子公司少數(shù)股東
1,000.00 1,000.00 2018/10/10 2018/10/31
1,270.00 1,029.17 2018/11/1 2018/12/17
小 計 4,270.00 4,029.17
三井物產(chǎn)株式會社 子公司少數(shù)股東 542.61 2017/11/1 2018/10/26
JFE鋼鐵株式會社 子公司少數(shù)股東 1,078.96 2017/11/1 2018/10/26
鄂爾多斯市惠正包裝制 與本公司同受最終 775.45 2017/8/1 2018/8/1
品有限責任公司 控股公司控制
合 計 72,215.00 74,371.19
上述從關(guān)聯(lián)方借入資金，其中：①公司經(jīng)營需要向財務(wù)公司辦理的商業(yè)承兌匯票融資；②少數(shù)股東三井物產(chǎn)株式會社、JFE鋼鐵株式會社對內(nèi)蒙古鄂爾多斯EJM錳合金有限公司提供美元借款；③少數(shù)股東青海華電鐵合金股份有限公司對青海華晟鐵合金股份有限公司臨時性資金拆借。
（2）結(jié)合去年同期情況，說明2018年上述往來款波動的原因及合理性。
公司流動負債規(guī)模較大，公司及下屬公司在部分時點出現(xiàn)臨時資金短缺，通
過向關(guān)聯(lián)方拆入資金解決。同時公司也一直在努力優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，改善資本結(jié)構(gòu)。
綜上，公司2018年往來款波動是合理的。
【會計師意見】
經(jīng)核查，會計師認為公司上述資金往來和波動未發(fā)現(xiàn)不合理情況。
7、年報顯示，2018年末，公司其他應(yīng)收款余額為7.29億元，同比增幅為
7.04%。其中往來借款和往來款項余額合計為7.3億元，包括對內(nèi)蒙古鄂爾多斯
永煤礦業(yè)投資有限公司的往來借款余額4.09億元。請公司補充披露：（1）列式
上述往來款具體情況，包括但不限于往來對方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、往來金額、期
限、具體交易背景等；（2）上述往來款項的減值測試情況，是否計提相關(guān)減值
準備及依據(jù)。請年審會計師發(fā)表意見。
【回復說明】
（1）列式上述往來款具體情況，包括但不限于往來對方名稱、關(guān)聯(lián)關(guān)系、
往來金額、期限、具體交易背景等；
公司截至2018年12月31日金額超過600.00萬元往來款余額情況
單位：萬元
對方名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 往來金額 期限 壞賬準備 交易背景
內(nèi)蒙古鄂爾多斯永煤礦業(yè)投資有限公 聯(lián)營企業(yè) 20,000.00 2018/4/24-2019/4/23 各股東向永煤礦業(yè)提供資
司（“永煤礦業(yè)”）
金支持，其中永煤集團8.9
永煤礦業(yè) 聯(lián)營企業(yè) 20,000.00 2018/11/1-2019/10/31 億，羊絨集團4.3億元，電
冶集團4億元
永煤礦業(yè) 聯(lián)營企業(yè) 913.47 無固定期限 借款利息
無固定期限 為加快公輔設(shè)施建設(shè)向公
地方政府機構(gòu) 非關(guān)聯(lián)方 6278.43
司借款
無固定期限 大正偉業(yè)是公司的聯(lián)營企
寧夏大正偉業(yè)冶金有限責任公司（“大 聯(lián)營企業(yè) 6,603.70 6,603.70 業(yè)及供應(yīng)商，借款用于支持
正偉業(yè)”）
生產(chǎn)
無固定期限 天津旺優(yōu)是公司的硅鐵貿(mào)
天津旺優(yōu)貿(mào)易有限公司（“天津旺優(yōu)”） 非關(guān)聯(lián)方 5,549.05 5,549.05 易客戶之一，借款用于鐵合
金貿(mào)易
無固定期限 天津鐵合金交易所下屬企
李吉同 非關(guān)聯(lián)方 2,116.00 2,116.00
業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓款
烏海市呼鐵同洲物流有限責任公司 聯(lián)營企業(yè) 615.83 無固定期限 615.83 股東按股比借款
（“同洲物流”）
合計 62,076.48 14,884.58
（2）上述往來款項的減值測試情況，是否計提相關(guān)減值準備及依據(jù)。
根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認與計量》相關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司的壞賬政策―單項金額重大（超過900萬元）單獨進行減值測試。
1）永煤礦業(yè)
公司根據(jù)壞賬政策對其進行單項減值測試，永煤礦業(yè)2018年度開始正式開采，2018年度實現(xiàn)凈利潤6.8億元，經(jīng)營狀況良好，不存在減值風險。
2）地方政府機構(gòu)
該借款本金為14,888.43萬元，利息1,400.00萬元，截止2018年末已歸還10,010萬元，本息余額6,278.43萬元（2019年初歸還608.43萬元），該借款本息持續(xù)列入財政預算，不存在減值風險。
3）大正偉業(yè)、天津旺優(yōu)、李吉同、同洲物流已采取訴訟等各種追索措施，判斷基本無法收回，已經(jīng)全額計提壞賬準備。
【會計師意見】
經(jīng)核查，會計師認為公司上述往來款根據(jù)減值測試結(jié)果計提壞賬準備，符合《企業(yè)會計準則第22號-金融工具確認與計量》相關(guān)規(guī)定。
8、年報顯示，公司及所屬分子公司向包括但不限于鄂爾多斯財務(wù)有限公司、浙商銀行股份有限公司在內(nèi)的合作金融機構(gòu)開展資產(chǎn)池業(yè)務(wù)和票據(jù)池業(yè)務(wù)，票據(jù)池業(yè)務(wù)從屬于資產(chǎn)池業(yè)務(wù),票據(jù)池業(yè)務(wù)也可以獨立辦理。請公司結(jié)合前期信息披露情況，補充說明上述資產(chǎn)池、票據(jù)池業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容、合作方式及流程、已開展的業(yè)務(wù)規(guī)模、是否存在壞賬。
【回復說明】
開展資產(chǎn)池、票據(jù)池業(yè)務(wù)，是目前國內(nèi)企業(yè)的普遍做法，公司及下屬公司僅開展了票據(jù)池業(yè)務(wù)。
財務(wù)公司票據(jù)池：公司通過財務(wù)公司票據(jù)池實行票據(jù)集中管理，公司及下屬公司將商業(yè)匯票統(tǒng)一托管到財務(wù)公司票據(jù)池，票據(jù)所有權(quán)不變，財務(wù)公司為企業(yè)提供票據(jù)真?zhèn)伪鎰e、票據(jù)保管、票據(jù)信息查詢、票據(jù)貼現(xiàn)、票據(jù)結(jié)算、委托收款等一攬子服務(wù)，按公司及下屬公司業(yè)務(wù)申請辦理。公司利用財務(wù)公司“票據(jù)池”業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)，辦理票據(jù)業(yè)務(wù)的申請和審批；成員單位商業(yè)票據(jù)的收取、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、質(zhì)押、托管、到期委托收款等整個處理過程通過票據(jù)系統(tǒng)封閉管理運行，實時反映整體票據(jù)信息，實現(xiàn)公司票據(jù)統(tǒng)一管理和調(diào)配，提高票據(jù)使用效率。
2018年，公司所有票據(jù)由財務(wù)公司托管，從未發(fā)生過經(jīng)濟糾紛。年末托管票據(jù)存量12.79億元，票據(jù)狀態(tài)正常，不存在壞賬。
合作銀行票據(jù)池：公司通過合作銀行建立票據(jù)池，以入池票據(jù)質(zhì)押，形成公司及下屬公司共享的票據(jù)質(zhì)押融資額度，用于公司及下屬公司向合作銀行申請辦理銀行承兌匯票承兌、流動資金借款、保函、信用證等業(yè)務(wù)。利用合作銀行資源優(yōu)勢開展票據(jù)池業(yè)務(wù)，能夠節(jié)約資源占用，提高票據(jù)資產(chǎn)的使用效率。貼現(xiàn)成本低時辦理票據(jù)貼現(xiàn)，高時辦理票據(jù)質(zhì)押借款，降低資金成本。
2018年，合作銀行票據(jù)池累計辦理質(zhì)押貸款98.54億元，票據(jù)狀態(tài)正常，不存在壞賬。
三、關(guān)于財務(wù)信息及披露
9、年報顯示，2018年末，公司在建工程余額為8.7億，同比增長258.42%。其中，PVC項目二期增長近4.8億。同時，2018年度PVC樹脂和燒堿的營業(yè)收入同比分別增長0.61%、下降9.48%，毛利率同比去年分別減少4.59%、0.23%。請公司結(jié)合上述產(chǎn)品行業(yè)情況、近三年收入、成本等變動情況，說明投入較大資金建設(shè)PVC項目二期的原因及合理性。
【回復說明】
PVC項目近三年收入、成本、毛利率情況
單位：萬元
對方名稱 項目 2018年 2017年 2016年
收入 260,662.14 259,081.64 202,142.70
PVC 成本 200,414.46 187,317.54 133,855.77
毛利率（%） 23.11 27.70 33.78
收入 87,630.57 96,809.87 54,353.30
燒堿 成本 26,723.98 29,301.74 23,588.72
毛利率（%） 69.50 69.73 56.60
氯堿工業(yè)作為國民經(jīng)濟的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，具有較高的經(jīng)濟延伸價值，與國民經(jīng)濟的發(fā)展息息相關(guān)，近幾年來國內(nèi)PVC加工業(yè)的發(fā)展比PVC生產(chǎn)業(yè)的發(fā)展速度更快。隨著我國建筑業(yè)的發(fā)展，城市化進程的加快，特別是在建材業(yè)“以塑代木”、“以塑代鋼”的政策導向指引下，PVC在塑料門窗、給排水管、農(nóng)業(yè)灌溉等領(lǐng)域大量采用，促進國內(nèi)市場對PVC需求旺盛，預計未來PVC還有較大的發(fā)展空間。
內(nèi)蒙古西部地區(qū)是國家批準的能源重化工項目重點地區(qū)。為充分加強資源本
地化利用，將資源優(yōu)勢轉(zhuǎn)為經(jīng)濟優(yōu)勢，內(nèi)蒙古地區(qū)規(guī)劃發(fā)展煤化工、石油與天然氣化工、鹽化工等一系列大型化工項目。其中，用鹽、煤與能源優(yōu)勢，發(fā)展大規(guī)模鹽化工――PVC項目是其中重點之一。其產(chǎn)品生產(chǎn)成本中能源消耗占40%以上，能源價格直接影響其經(jīng)濟效益。內(nèi)蒙古西部地區(qū)原鹽、煤炭、電力資源豐富、價格低廉，具有發(fā)展氯堿化工產(chǎn)業(yè)得天獨厚的優(yōu)勢。
目前，電力冶金板塊擁有煤、電、冶、化循環(huán)產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)勢，同時擁有總儲量約2億噸、產(chǎn)能為390萬噸/年的石灰石礦山，已建成年產(chǎn)160萬噸電石、40萬噸PVC、30萬噸燒堿的化工產(chǎn)業(yè)鏈，其生產(chǎn)成本已降到了全國最低行列。
正在續(xù)建的年產(chǎn)40萬噸PVC、30萬噸燒堿項目建成后，又可消耗60萬噸電石，既做到資源就地轉(zhuǎn)化，也能夠極大地降低電石儲存、運輸過程中易爆易燃的安全風險隱患和儲存運輸成本。
另外，2018年度PVC毛利下降的主要原因是受煤炭市場影響，電煤價格與蘭炭價格上漲所致，也是整體行業(yè)面臨的形勢，2018年P(guān)VC生產(chǎn)成本較2017年上漲216.6元/噸。公司2016年-2018年P(guān)VC和燒堿收入持續(xù)增長，雖然2018年度PVC毛利有小幅下降，但是23.71%的毛利率仍然較為可觀，且燒堿毛利保持高位，投資PVC二期在完善循環(huán)經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈的同時進一步提升公司的盈利能力。
綜上所述，續(xù)建PVC二期是可行的、合理的。
10、年報顯示，2018年末，公司存貨余額為37.89億元，同比增長21.87%，與此同時存貨跌價準備損失為2.58億元，同比增長218.52%。請公司補充披露：（1）根據(jù)存貨不同項目，列式存貨跌價準備的明細、計提比例和計提依據(jù)；（2）解釋說明公司對部分存貨項目計提大額跌價準備的原因及合理性，并說明對應(yīng)產(chǎn)品所在的行業(yè)、公司自身生產(chǎn)經(jīng)營能力等是否發(fā)生不利變化。請年審會計師發(fā)表意見。
【回復說明】
（1）根據(jù)存貨不同項目，列式存貨跌價準備的明細、計提比例和計提依據(jù)；
截至2018年12月31日，公司存貨賬面余額42.15億元，計提存貨跌價準備4.26億元（其中2018年當年計提2.58億元），存貨賬面價值37.89億元。2018年度，公司對其中部分存在減值跡象的27.17億元存貨計提存貨跌價準備，具體情況如下：
單位：萬元
存貨項目 賬面余額 2018年度計提 跌價準備余額 計提比例（%）
羊絨制品 98,596.53 5,498.58 18,314.31 18.58
高純硅鐵 19,908.80 5,640.80 3,730.23 18.74
普通硅鐵 31,167.77 3,285.83 3,285.83 10.54
精煉硅鐵 10,265.07 838.09 838.09 8.16
庫存商品 部分硅鐵附屬產(chǎn)品
18,363.41 1,331.48 1,331.48 7.25
多晶硅 5,534.02 1,137.23 1,137.23 20.55
石灰石 2,548.83 623.70 24.47
電石 12,373.27 847.06 847.06 6.85
庫存商品小計 198,757.70 18,579.07 30,107.93
羊絨原材料 68,926.22 4,825.53 9,843.08 14.24
原材料 備品備件 1,861.35 1,681.06 1,861.35 100.00
鉻粉礦 2,044.10 748.49 748.49 36.62
原材料小計 72,831.67 7,255.08 12,452.92
2018年12月31日賬面合計 271,589.37 25,834.15 42,560.85
公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第1號-存貨》第十五條資產(chǎn)負債表日，存貨應(yīng)當按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，根據(jù)資產(chǎn)負債表日上述存貨可變現(xiàn)凈值與賬面成本進行比較，公司對上述存貨的可變現(xiàn)凈值與成本差額計提了存貨跌價準備。
（2）解釋說明公司對部分存貨項目計提大額跌價準備的原因及合理性，并說明對應(yīng)產(chǎn)品所在的行業(yè)、公司自身生產(chǎn)經(jīng)營能力等是否發(fā)生不利變化。
1）硅鐵產(chǎn)品
2018年度，硅鐵主產(chǎn)區(qū)開工率75―80%，產(chǎn)量約522萬噸左右，表觀消費量約507萬噸左右，供需比103%，供應(yīng)略大于需求。12月份受下游鋼廠限產(chǎn)等因素影響，產(chǎn)品價格下跌，具體硅鐵2018年度價格波動情況如下：
公司根據(jù)市場行情，預計可收回金額與賬面成本的差額對部分產(chǎn)品計提跌價準備；下游鋼廠的開工率和上游原材料價格的波動都會影響硅鐵的市場行情。
2）羊絨制品
服裝行業(yè)產(chǎn)品價值貶損較快，公司對存貨中的部分羊絨產(chǎn)品計提存貨跌價準備：一是部分產(chǎn)品款式、花色等已過時不具時尚性，存在冷備滯銷情況；二是完成訂單生產(chǎn)后剩余的存貨；三是部分產(chǎn)品存在質(zhì)量或工藝缺陷；四是部分利用價值不高的小管紗、尾紗等原材料。上述部分羊絨產(chǎn)品市場價值遠低于毛利較高的訂單類產(chǎn)品，公司根據(jù)羊絨產(chǎn)品的預計可收回金額與賬面成本的差額計提存貨跌價準備。同期同行業(yè)上市公司*ST中絨庫存商品計提跌價準備的比例為16.83%，原材料計提跌價準備的比例為7.99%。
產(chǎn)品和原材料的市場價格都會影響到存貨的可變現(xiàn)凈值，市場價格也不可預計，公司每年定期對存貨進行減值測試，根據(jù)減值測試結(jié)果確定是否計提存貨跌價準備。公司的兩個板塊均處于行業(yè)龍頭地位，自身的經(jīng)營能力未發(fā)生不利變化。
【會計師意見】
經(jīng)核查，會計師認為公司上述存貨計提跌價準備，符合《企業(yè)會計準則第1號-存貨》的相關(guān)規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)不合理的情況。
11、年報顯示，報告期固定資產(chǎn)中房屋及建筑物賬面價值為92.38億元，同比上年減少8.61%。本期房屋及建筑物計提減值準備3.14億元，同比去年增長330.14%。請公司補充說明本期上述科目大幅計提減值準備的原因及合理性。請年審會計師發(fā)表意見。
【回復說明】
根據(jù)《企業(yè)會計準則第8號――資產(chǎn)減值》及公司會計政策，公司及子公司對固定資產(chǎn)進行清查，發(fā)現(xiàn)有減值跡象的對其進行減值測試，減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于賬面價值的，按其差額計提減值準備。
公司2018年計提房屋建筑物減值準備，主要是對鐵路專線項目和蘭炭項目計提減值準備29,991.48萬元形成。
鐵路專線項目：該鐵路專線與東烏鐵路相連接，計劃通過該線路從鄂爾多斯東部地區(qū)調(diào)運電煤，節(jié)約運輸費用。該項目建成后，由于電煤價格上漲，電煤供應(yīng)商不能持續(xù)穩(wěn)定，運輸費用反而加大。同時按照環(huán)保要求，需要增加皮帶管廊輸送及場地封閉等投資，不能給公司帶來現(xiàn)金流，因此該項目停運并計提減值準備。
蘭炭項目：由于生產(chǎn)蘭炭所用原煤為神府地區(qū)特有煤種，原料價格及運輸成本過高，加之工藝較為落后，導致蘭炭自產(chǎn)成本遠高于直接采購成本，項目沒有繼續(xù)運營的價值，該項目已停產(chǎn)并計提減值準備。
綜上，公司本期對上述項目計提減值具有合理性。
【會計師意見】
經(jīng)核查，會計師認為公司上述資產(chǎn)計提減值，符合《企業(yè)會計準則第8號-資產(chǎn)減值》的相關(guān)規(guī)定，未發(fā)現(xiàn)不合理情況。
特此公告
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司
2019年6月4日
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