鄂爾多斯關(guān)于有關(guān)媒體報道的說明公告
A股代碼600295 A股簡稱 鄂爾多斯 編號：臨2019-012
B股代碼900936 B股簡稱 鄂資B股
債券代碼143252 債券簡稱 17鄂資01
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司
關(guān)于有關(guān)媒體報道的說明公告
本公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責任。
一、有關(guān)媒體報道情況
近日，內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司（以下簡稱“公司”或“上市公司”）關(guān)注到有媒體發(fā)布了有關(guān)控股子公司的報道。報道涉及公司控股子公司內(nèi)蒙古鄂爾多斯電力冶金集團股份有限公司（以下簡稱“標的公司”或“電力冶金”）估值、營業(yè)收入、采購和存貨等事項。
二、說明
為維護投資者利益，避免上述報道給廣大投資者造成誤導，公司對報道涉及的內(nèi)容進行了認真核查，現(xiàn)對相關(guān)情況進行澄清說明：
1、關(guān)于標的公司估值
機器設(shè)備估值方面，由于電力設(shè)備評估采用的經(jīng)濟壽命年限較會計折舊年限長，導致評估功能性貶損速度較會計折舊貶損速度慢，因此兩次評估基準日評估值與賬面凈值差異額（即評估增值額）不同，并未存在異常情況。具體參見2019年3月1日披露于上海證券交易所網(wǎng)站的《內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報告書（草案）（修訂稿）》（以下簡稱“重組報告書”）。
采礦權(quán)估值方面，聯(lián)峰礦業(yè)和祥屹礦業(yè)評估兩次評估差異主要是評估方法不同導致。前次評估目的是電力冶金原股東增資（其中上市公司和大股東同比例增
資），在評估時對聯(lián)峰礦業(yè)和祥屹礦業(yè)的礦業(yè)權(quán)均采用賬面值作為評估值。本次評估聘請了專業(yè)的礦權(quán)評估機構(gòu)采用收益法進行評估，評估過程充分考慮了上述礦業(yè)權(quán)的儲量及未來可實現(xiàn)收益等因素，評估方法更為合理。同時，為更好保障上市公司利益，上市公司大股東已就本次評估預測業(yè)績相應(yīng)出具業(yè)績補償承諾。具體參見2019年3月1日披露于上海證券交易所網(wǎng)站的重組報告書。
業(yè)績影響方面，電力冶金2017年營業(yè)收入為190.02億元，凈利潤為12.24億元，較2016年分別上升38.39%、5.95%。相較于2016年，電力冶金2017年營業(yè)收入增幅大于凈利潤增幅，主要是蘭炭等主要原材料的上漲導致毛利率從28.09%下降至23.45%、以及銷售收入增加導致稅金及銷售費用等相應(yīng)增加所致。另一方面，上市公司2017年歸屬母公司所有者凈利潤為5.21億元，較2016年增長96.12%，主要是受羊絨服裝板塊收入同比增長15.17%、毛利率從40.09%增加至49.29%所致，2017年上市公司在羊絨服裝的全產(chǎn)業(yè)鏈競爭力得到進一步加強，品牌重塑戰(zhàn)略在渠道影響力和產(chǎn)品競爭力方面卓有成效，同時疊加匯兌損失的減少等因素，使得上市公司歸母凈利潤同比大幅增加。
2、關(guān)于標的公司收入及采購
通過營業(yè)收入及現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，報道中推斷2017年及2018年8月31日應(yīng)收賬款及應(yīng)收票據(jù)余額為59.97億元和51.95億元，與上市公司披露的金額差異分別為2.73億元和-1.05億元。出現(xiàn)上述差異主要是由于報道中未考慮標的公司部分原料供應(yīng)商亦采購產(chǎn)成品，如鐵合金貿(mào)易經(jīng)銷商等，該部分采購應(yīng)付賬款與銷售應(yīng)收賬款相抵，接受客戶票據(jù)支付并背書轉(zhuǎn)讓等減少銷售現(xiàn)金流入金額；此外，標的公司鐵合金產(chǎn)品出口需繳納增值稅，對應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款余額亦有所影響。
通過采購金額及現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，報道中推斷2017年及2018年8月31日應(yīng)付賬款及應(yīng)付票據(jù)余額分別為27.16億元和40.23億元，與上市公司披露的金額差異分別為27.90億元和23.55億元。出現(xiàn)上述差異主要是由于報道中推算的采購金額與實際金額存在差異所致。經(jīng)營活動采購金額除了主要原材料采購金額外，還包括輔料及勞務(wù)的采購金額；投資活動中長期資產(chǎn)的購置金額除了長期資產(chǎn)原值變動外還需考慮長期資產(chǎn)處置及報廢的影響；此外，采取票據(jù)背書支付的采購方式也對應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款余額產(chǎn)生影響。
3、關(guān)于標的公司存貨
通過原材料采購及主營業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu),報道中推斷2017年及2018年8月31日存貨中原材料應(yīng)新增18.22億元和14.13億元,與同期存貨余額實際變動-4.26億元和1.30億元差異較大。出現(xiàn)上述差異主要是由于原材料采購金額所包含的范圍與主營業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)分析過程中的原材料范圍不一致所致。
報道中引用的原材料采購金額包含了煤炭及外購電力金額，而煤炭和電力相關(guān)的成本均在制造費用科目下的動力費核算，因此主營業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)分析過程中披露的原材料金額基本不含動力費（即不含煤炭及電力成本），從而導致了推斷的原材料理論新增金額遠高于實際變動金額。另外通過主營業(yè)務(wù)成本結(jié)構(gòu)拆解存貨產(chǎn)成品中所含原材料金額也會由于產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不同等因素的影響而與實際情況不符。
綜上所述，標的公司估值合理，營業(yè)收入、采購和存貨方面不存在勾稽關(guān)系不合理的情形。
三、風險提示
公司指定的信息披露媒體為《上海證券報》和《香港商報》及上海證券交易所網(wǎng)站（http://www.sse.com.cn），公司所有信息均以在上述指定媒體披露的信息為準。公司擬于2019年3月28日披露2018年年度報告，敬請投資者關(guān)注并理性投資，注意投資風險。
特此公告
內(nèi)蒙古鄂爾多斯資源股份有限公司董事會
2019年3月16日
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