600336:澳柯瑪2018年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
澳柯瑪股份有限公司
2018年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
澳柯瑪股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2018年12月31日（內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。一.重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二.內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
1. 公司于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
√有效□無效
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
3. 是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
4. 自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間影響內(nèi)部控制有效性評價(jià)結(jié)論的因素
□適用√不適用
的因素。
5. 內(nèi)部控制審計(jì)意見是否與公司對財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制有效性的評價(jià)結(jié)論一致
√是□否
6. 內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告對非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的披露是否與公司內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告披露一致
√是□否
三.內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
(一). 內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
1.納入評價(jià)范圍的主要單位包括：澳柯瑪股份有限公司本部、青島澳柯瑪商務(wù)有限公司、澳柯瑪股份有限公司制造分公司、河南澳柯瑪電器有限公司、青島澳柯瑪商用電器有限公司、青島澳柯瑪生活電器有限公司、青島澳柯瑪進(jìn)出口有限公司，納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的91%，營業(yè)收入占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的82%。
2. 納入評價(jià)范圍的單位占比：
指標(biāo) 占比（%）
納入評價(jià)范圍單位的資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額之比 91
納入評價(jià)范圍單位的營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額之比 82
3. 納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:
按照全面性原則和重要性原則確定了評價(jià)范圍和業(yè)務(wù)事項(xiàng)，主要業(yè)務(wù)包括銷售與應(yīng)收、采購與應(yīng)付、存貨與成本、費(fèi)用管理、招標(biāo)管理等。
4. 重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括采購業(yè)務(wù)、銷售業(yè)務(wù)、費(fèi)用管理、招標(biāo)管理。
5. 上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，是否存
在重大遺漏
□是√否
6. 是否存在法定豁免
□是√否
7. 其他說明事項(xiàng)
無
(二). 內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《內(nèi)部控制評價(jià)管理制度》和《2018年度內(nèi)部控制評價(jià)方案》，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
□是√否
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。
2. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表營 錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.5%及以上 錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.25%及以 錯(cuò)報(bào)金額達(dá)到0.25%以下
業(yè)收入 上
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。存在以下跡象
通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：（1）董事、監(jiān)事會和高級管理人員
舞弊；（2）企業(yè)更正已公布的財(cái)務(wù)報(bào)告；（3）企業(yè)審計(jì)委員會和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)
部控制的監(jiān)督無效
重要缺陷 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
3. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
指標(biāo)名稱 重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 重要缺陷定量標(biāo)準(zhǔn) 一般缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)
潛在風(fēng)險(xiǎn)事件可 偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào) 偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào) 偏離目標(biāo)達(dá)到合并財(cái)務(wù)報(bào)
能造成的直接財(cái) 表營業(yè)收入總額0.5%及以 表營業(yè)收入總額0.25%及 表營業(yè)收入總額0.25%以
產(chǎn)損失金額 上 以上 下
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷性質(zhì) 定性標(biāo)準(zhǔn)
重大缺陷 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。存在以下跡象
通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制可能存在重大缺陷：（1）重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制；（2）
內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是是重大或重要缺陷未得到有效整改；（3）違反國家法律
法規(guī)的業(yè)務(wù)；（4）不相容職務(wù)未分離。
重要缺陷 是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺陷，但仍有可
能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷 是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
1. 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
1.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
1.3.一般缺陷
無
1.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大
缺陷
□是√否
1.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否存在未完成整改的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要
缺陷
□是√否
2. 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
2.1.重大缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷
□是√否
2.2.重要缺陷
報(bào)告期內(nèi)公司是否發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷
□是√否
2.3.一般缺陷
對內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)行方面提出了改進(jìn)意見，并對此與管理層進(jìn)行了溝通，制定了整改方案并實(shí)施，報(bào)告期內(nèi)，均已完成整改。
2.4.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷
□是√否
2.5.經(jīng)過上述整改，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司是否發(fā)現(xiàn)未完成整改的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
要缺陷
□是√否
四.其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
1. 上一年度內(nèi)部控制缺陷整改情況
□適用√不適用
√適用□不適用
2018年公司圍繞核心業(yè)務(wù)板塊，進(jìn)一步完善各項(xiàng)管理制度和流程設(shè)計(jì)，逐步推動精細(xì)化經(jīng)營管理，不斷完善內(nèi)部控制。2019年繼續(xù)以公司戰(zhàn)略為目標(biāo)，根據(jù)實(shí)際運(yùn)營情況和經(jīng)營環(huán)境的變化，不斷更新和完善內(nèi)部控制，持續(xù)改進(jìn)內(nèi)部控制，以促進(jìn)公司健康、快速的發(fā)展，實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)。
3. 其他重大事項(xiàng)說明
□適用√不適用
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：李蔚
澳柯瑪股份有限公司
2019年4月26日
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