中信國安:關(guān)于計提2019年度信用及資產(chǎn)減值準備的公告
證券代碼：000839 證券簡稱：中信國安 公告編號：2020-19 中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 關(guān)于計提 2019 年度信用及資產(chǎn)減值準備的公告 本公司及其董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 為真實、準確、客觀地反映公司資產(chǎn)狀況和經(jīng)營成果，公司根據(jù)《企業(yè)會計準則》以及《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)文件的要求，對合 并報表中截至 2019 年 12 月 31 日相關(guān)資產(chǎn)價值出現(xiàn)的減值跡象進行了全面的清 查，并依據(jù)《企業(yè)會計準則第 8 號―資產(chǎn)減值》對各項資產(chǎn)是否存在減值進行評估和分析，對可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計提減值準備。 一、本次計提信用及資產(chǎn)減值準備的資產(chǎn)總金額、擬計入的報告期間 經(jīng)公司對 2019 年末合并范圍內(nèi)存在可能發(fā)生減值跡象的資產(chǎn)進行全面清查及減值測試后，擬計提 2019 年度信用及資產(chǎn)減值準備 5,206.86 萬元，其中計提應(yīng)收賬款壞賬準備 4,572.20 萬元，計提其他應(yīng)收款壞賬準備 624.28 萬元，計提存貨跌價準備 10.39 萬元。 本次擬計提信用及資產(chǎn)減值準備計入的報告期間為 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。本次擬計提資產(chǎn)減值金額已經(jīng)致同會計師事務(wù)所（特殊普 通合伙）審計。 二、信用及資產(chǎn)減值準備對公司影響 本次擬計提信用及資產(chǎn)減值準備金額為 5,206.86 萬元，將全部計入 2019 年 度損益，將減少 2019 年度利潤總額 5,206.86 萬元。 三、信用及資產(chǎn)減值準備計提情況說明 本公司對于處于不同階段的金融工具的預(yù)期信用損失分別進行計量。金融工具自初始確認后信用風險未顯著增加的，處于第一階段，本公司按照未來 12 個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后信用風險已顯著增加但尚未發(fā)生信用減值的，處于第二階段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備；金融工具自初始確認后已經(jīng)發(fā)生信用減值的，處于第三階 段，本公司按照該工具整個存續(xù)期的預(yù)期信用損失計量損失準備。對于在資產(chǎn)負債表日具有較低信用風險的金融工具，本公司假設(shè)其信用風險自初始確認后并未顯著增加，按照未來 12 個月內(nèi)的預(yù)期信用損失計量損失準備。本公司對于處于第一階段和第二階段、以及較低信用風險的金融工具，按照其未扣除減值準備的賬面余額和實際利率計算利息收入。對于處于第三階段的金融工具，按照其賬面余額減已計提減值準備后的攤余成本和實際利率計算利息收入。 （一）計提應(yīng)收賬款壞賬準備情況說明 對于應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款，無論是否存在重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計量其損失準備。當單項金融資產(chǎn)無法以合理成本評估預(yù)期信用損失的信息時，本公司依據(jù)信用風險特征對應(yīng)收賬款劃分組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下： 1.應(yīng)收賬款組合 1：應(yīng)收賬期內(nèi)且不超過 6 個月的客戶 2.應(yīng)收賬款組合 2：應(yīng)收財政與優(yōu)質(zhì)國企客戶 3.應(yīng)收賬款組合 3：應(yīng)收其他客戶 對于劃分為組合的應(yīng)收賬款，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款賬齡/逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。 2019 年期初應(yīng)收賬款減值準備余額為 5,471.06 萬元，根據(jù)以上會計政策， 本年度計提應(yīng)收賬款減值準備 4,572.20 萬元，本期核銷 293.80 萬元，合并范圍變動轉(zhuǎn)出 42.30 萬元，期末余額為 9,707.15 萬元。 （二）計提其他應(yīng)收款壞賬準備情況說明 本公司依據(jù)信用風險特征將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下： 1.其他應(yīng)收款組合 1：應(yīng)收備用金 2.其他應(yīng)收款組合 1：應(yīng)收押金和保證金 3.其他應(yīng)收款組合 3：應(yīng)收其他款項 對劃分為組合的其他應(yīng)收款，本公司通過違約風險敞口和未來 12 個月內(nèi)或整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計算預(yù)期信用損失。 2019 年期初其他應(yīng)收款減值準備余額為 5,149.90萬元，根據(jù)以上會計政策，本年度計提其他應(yīng)收款減值準備 624.28 萬元，本期核銷 48.40 萬元，合并范圍變動轉(zhuǎn)出 1.71 萬元，期末余額為 5,724.06 萬元。 （三）計提存貨減值準備情況說明 公司期末存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準備。公司通常按照單個存貨項目計提存貨跌價準備，期末，以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，存貨跌價準備在原已計提的金額內(nèi)轉(zhuǎn)回。 2019 年期初存貨跌價準備余額為 108.31 萬元，根據(jù)以上會計政策，本年度 計提存貨跌價準備 10.39 萬元，合并范圍變動轉(zhuǎn)出 6.47 萬元，期末余額為 112.23 萬元。 特此公告。 中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司董事會 二�二�年四月二十九日
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