中信國安:2019年度內(nèi)部控制評價報告
中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 2019 年度內(nèi)部控制評價報告 中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司全體股東： 根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2019年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價。 一、重要聲明 按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。 公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來 內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。 二、內(nèi)部控制評價結(jié)論 根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價結(jié)論的因素。 三、內(nèi)部控制評價工作情況 （一）內(nèi)部控制評價范圍 公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：公司本部和控股子公司中信國安通信有限公司、北京鴻聯(lián)九五信息產(chǎn)業(yè)有限公司、中信國安信息科技有限公司、中信國安恒通科技開發(fā)有限公司、中信國安廣視網(wǎng)絡(luò)有限公司、中信國安房地產(chǎn)開發(fā)有限公司、中信通信項目管理有限責(zé)任公司和西藏國安睿博投資管理有限公司，納入評價范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的79.80%，營業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的99.03%。 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括: 主要業(yè)務(wù)：信息及技術(shù)服務(wù)業(yè)務(wù)、高科技新材料業(yè)務(wù)。 主要事項：控制環(huán)境、運營資金、對外擔(dān)保、人力資源、投資 融資、全面預(yù)算、工程管理、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、存貨管理及合同管理等。 重點關(guān)注高風(fēng)險領(lǐng)域包括：組織結(jié)構(gòu)、戰(zhàn)略發(fā)展、投資管理、人力資源、資金管理、采購管理、銷售管理、財務(wù)報告、信息系統(tǒng)和信息披露等。 1、組織結(jié)構(gòu) 公司嚴(yán)格按照《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法規(guī)要求，以及《公司章程》等規(guī)定，建立了以《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《董事會專門委員會議事規(guī)則》、《董事會審計委員會議事規(guī)程》和《總經(jīng)理議事規(guī)則》等為主要規(guī)范內(nèi)容的治理架構(gòu)，設(shè)置了股東大會、董事會和監(jiān)事會，董事會下設(shè)審計委員會、戰(zhàn)略與發(fā)展委員會、提名委員會及薪酬與考核委員會，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制，清晰的組織架構(gòu)能夠為內(nèi)部控制有效實施提供保證。股東大會是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法決定公司經(jīng)營方針、投資計劃、財務(wù)預(yù)決算方案和利潤分配等重大事項。董事會是公司決策機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，執(zhí)行股東大會決議并依據(jù)《公司章程》的規(guī)定履行職責(zé)。監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進(jìn)行監(jiān)督，并有權(quán)力檢查公司財務(wù)。管理層由公司董事會按屆聘任，并在董事會的直接領(lǐng)導(dǎo)下，組織實施股東大會、董事會決議事項，負(fù)責(zé)公司日常運作的各項工作。 公司通過對股東大會、董事會、監(jiān)事會、管理層和企業(yè)內(nèi)部各 層級機(jī)構(gòu)合理設(shè)置，科學(xué)制訂公司在集體決策、具體實施和事后監(jiān)督等各環(huán)節(jié)的責(zé)任主體和相應(yīng)職權(quán)，明確人員編制及工作程序方面應(yīng)遵守的制度安排、權(quán)責(zé)分配和制衡體系，組織結(jié)構(gòu)設(shè)計符合公司管理需要，運行合規(guī)有效。 2、戰(zhàn)略發(fā)展 為提升公司核心競爭力和可持續(xù)發(fā)展能力，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《上市公司治理準(zhǔn)則》、《公司章程》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其他有關(guān)規(guī)定，公司董事會下設(shè)戰(zhàn)略與發(fā)展委員會，主要職能是對公司長期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。為更好地落實戰(zhàn)略與發(fā)展委員會規(guī)劃的戰(zhàn)略目標(biāo)，公司制訂了《戰(zhàn)略規(guī)劃管理辦法》，確立了包括公司董事會、董事會戰(zhàn)略與發(fā)展委員會和公司經(jīng)理辦公會在內(nèi)的三級戰(zhàn)略規(guī)劃管理機(jī)構(gòu)，依據(jù)公司中長期發(fā)展戰(zhàn)略，收集整理內(nèi)外部信息，征求專家和委員會各方面的論證意見，科學(xué)分析宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢和國家產(chǎn)業(yè)政策走向，結(jié)合公司行業(yè)特點和產(chǎn)品市場需求，緊跟技術(shù)發(fā)展趨勢及行業(yè)現(xiàn)狀，正確認(rèn)識自身優(yōu)勢與不足，從而制訂符合實際情況的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。公司依據(jù)發(fā)展戰(zhàn)略，制定年度工作計劃，編制全面預(yù)算，并通過多種途徑將發(fā)展戰(zhàn)略及其分解落實情況向各管理層和員工傳遞。 3、投資管理 為控制投資風(fēng)險，規(guī)范投資行為，使投資活動遵循合法、審慎、安全、有效的原則，注重投資效率，合理配置企業(yè)資源，創(chuàng)造良好經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《深圳證券交易所股票上市 規(guī)則》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)控制度指引》等法律法規(guī)及《公司章程》等規(guī)定，公司制訂了《對外投資管理辦法》、《授權(quán)管理制度》、《控股子公司管理辦法》、《對外擔(dān)保管理辦法》、《募集資金管理辦法》和《信息披露事務(wù)管理制度》等系列管理制度，系統(tǒng)規(guī)范了公司不同責(zé)任主體在對外投資的立項、審批、實施和監(jiān)督等方面的行為，明確了投資論證與決策、日常管理、投資分析與報告等方面的要求。公司同時通過《控股子公司對外投資管理辦法》、《控股子公司管理辦法》《控股子公司重大信息內(nèi)部報告制度》、《子公司年度經(jīng)營績效考核管理辦法》等規(guī)章制度來加強(qiáng)對控股子公司的管理和重大投資項目的管控，完善子公司治理機(jī)制、激勵約束機(jī)制和考核機(jī)制，提高風(fēng)險防控意識，加強(qiáng)事前報備、事中動態(tài)監(jiān)管、事后評價等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的控制，確保項目順利實施。公司定期對重大投資項目的可行性、風(fēng)險性和回報等事項進(jìn)行研究和動態(tài)評估，密切關(guān)注相關(guān)行業(yè)政策并跟蹤變化信息，建立全面風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，適時調(diào)整策略，增強(qiáng)公司抗風(fēng)險能力。對于權(quán)益性投資，依據(jù)《公司章程》規(guī)定，公司通過選派適當(dāng)人員擔(dān)任被投資單位董事、監(jiān)事和財務(wù)總監(jiān)等方式行使相應(yīng)管理職權(quán)，定期獲取被投資單位的會計報表和經(jīng)營管理信息，及時掌握被投資單位的財務(wù)及經(jīng)營管理狀況，確保公司合法權(quán)益不受侵害。 4、人力資源 公司積極推進(jìn)人才戰(zhàn)略和人才隊伍建設(shè)，設(shè)立人力資源發(fā)展目標(biāo)，制定人力資源總體規(guī)劃和能力框架體系，優(yōu)化人力資源整體布局，根據(jù)人力資源能力框架要求，明確各崗位職責(zé)權(quán)限和任職要求。高級 管理人員聘任方面，由董事會提名委員會對公司董事和高管人員的人選、選擇標(biāo)準(zhǔn)和選任程序提出建議，由董事會薪酬與考核委員會制訂公司董事及高管人員的考核標(biāo)準(zhǔn)并對其進(jìn)行考核，并負(fù)責(zé)制訂和審查公司董事及高管人員薪酬政策與方案。 公司制訂了《招聘管理辦法》、《勞動合同管理辦法》、《外派人員管理辦法》、《職工工資管理辦法》、《職工考勤休假管理辦法》和《職工績效考核管理辦法》等系列配套制度，詳盡規(guī)范了公司人力資源管理的各項具體工作及程序，形成了一套涵蓋招聘、培訓(xùn)、輪崗、薪酬、考核和激勵等各個方面的人力資源管理系統(tǒng)和運行機(jī)制。公司遵循公開、公平、公正的原則，通過公開招聘、競爭上崗等多種方式選聘優(yōu)秀人才，繼續(xù)實施后備人才培養(yǎng)計劃，完善績效考核和薪酬制度。同時定期對年度人力資源計劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，完善人力資源政策，吸引優(yōu)秀管理人才和技術(shù)人才，充分調(diào)動整體團(tuán)隊的積極性、主動性和創(chuàng)造性，全面提升公司的核心競爭力，為實現(xiàn)公司長期戰(zhàn)略規(guī)劃奠定了可持續(xù)發(fā)展的人力資源基礎(chǔ)。 5、資金管理 為防范資金活動風(fēng)險，維護(hù)資金安全，促進(jìn)資金合理使用，針對資金在籌資、投資和運營環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)風(fēng)險，根據(jù)《會計法》、《現(xiàn)金管理暫行條例》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等規(guī)定，公司制訂了較為完善的《資金控制制度》，包括：《籌資管理制度》、《募集資金管理制度》、《對外投資管理辦法》、《授權(quán)管理制度》、《預(yù)算管理制度》、《貨幣資金管理辦法》和《銀行賬戶管理辦法》等。 公司能夠有效安排資金計劃，保證公司業(yè)務(wù)順利開展。隨著公司業(yè)務(wù)架構(gòu)調(diào)整，進(jìn)一步優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)配置，增強(qiáng)公司對外投、融資能力，為戰(zhàn)略發(fā)展提供有力的資金保障。公司按照資金的使用性質(zhì)和金額大小制定了相應(yīng)的申請、授權(quán)、審批和使用流程，明確籌資、投資和營運等各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離要求，充分發(fā)揮全面預(yù)算管理在資金活動中的作用，嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)審批制和崗位分離制，通過定期銀行對賬、定期或不定期現(xiàn)金盤點等措施防范資金管理風(fēng)險，公司內(nèi)部審計人員根據(jù)需要實施貨幣資金收付業(yè)務(wù)的審計工作，充分發(fā)揮監(jiān)督作用，實現(xiàn)了資金業(yè)務(wù)在各個環(huán)節(jié)的控制管理。公司通過科學(xué)的制度設(shè)計和有效的制度落實，防范和控制資金風(fēng)險，保證資金安全。 6、采購管理 為促進(jìn)公司合理采購，防范采購風(fēng)險，充分滿足生產(chǎn)經(jīng)營需要，公司制定了《物資采購管理辦法》、《招投標(biāo)管理辦法》和《供應(yīng)商準(zhǔn)入和評價制度》等規(guī)章制度，并結(jié)合自身實際情況不斷進(jìn)行修訂和完善，進(jìn)一步規(guī)范了采購業(yè)務(wù)行為。 控制措施落實方面，根據(jù)采購業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點的分布，公司在采購計劃編制、資金請購、供應(yīng)商選擇、采購價格管理、實物到貨和驗收、款項支付以及會計控制等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，制定了業(yè)務(wù)流程和控制措施，結(jié)合風(fēng)險控制手冊關(guān)于具體風(fēng)險控制措施的要求，進(jìn)一步優(yōu)化相關(guān)細(xì)節(jié)，統(tǒng)籌安排采購計劃，提高采購效率，降低采購成本，規(guī)避管理漏洞，對重要和技術(shù)性要求較高的采購業(yè)務(wù)，組織相關(guān)專家論證后進(jìn)行決策和審批。同時重點規(guī)范和落實招標(biāo)采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限和工 作職責(zé)，定期進(jìn)行崗位輪換。引入供應(yīng)商評價制度，對供應(yīng)商的服務(wù)情況進(jìn)行全面系統(tǒng)評價，通過定期檢查和評價采購業(yè)務(wù)過程中可能存在的薄弱環(huán)節(jié)，降低采購業(yè)務(wù)風(fēng)險，確保物資采購滿足公司生產(chǎn)經(jīng)營需要。 公司在采購付款控制方面，明確辦理付款手續(xù)的職責(zé)和權(quán)限等相關(guān)控制措施，嚴(yán)格按照預(yù)算金額，審核相關(guān)合同、單據(jù)憑證、審批程序等內(nèi)容，選擇合理的付款方式及時辦理付款。公司重點加強(qiáng)了預(yù)付款和定金的管理，對相關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行追蹤核查，對占用款項的合理性、不可收回風(fēng)險等情況進(jìn)行分析。公司針對購買、驗收、付款業(yè)務(wù)的會計系統(tǒng)進(jìn)行全方位控制，實行不相容職務(wù)分離，設(shè)立制衡監(jiān)督機(jī)制，詳細(xì)記錄相關(guān)業(yè)務(wù)辦理情況，確保會計記錄、采購記錄與倉儲記錄相符，并定期通過函證方式與供應(yīng)商核對往來款項。 7、銷售管理 為促進(jìn)公司銷售穩(wěn)定增長，防范銷售風(fēng)險同時擴(kuò)大市場份額，公司根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的要求，圍繞銷售工作制定了相關(guān)的預(yù)算、客戶等級、往來款、倉庫管理、合同管理以及銷售收入核算等管理制度及配套實施細(xì)則，系統(tǒng)規(guī)范了銷售業(yè)務(wù)在計劃編制、客戶信用、價格制訂、合同訂立、產(chǎn)品發(fā)出及貨款回收等主要風(fēng)險控制環(huán)節(jié)的管控措施和流程，進(jìn)一步優(yōu)化各環(huán)節(jié)崗位設(shè)置，明確銷售、發(fā)貨、收款等環(huán)節(jié)的審批權(quán)限和責(zé)任義務(wù)。準(zhǔn)確記錄銷售業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)情況，加強(qiáng)客戶服務(wù)跟蹤工作，提升客戶滿意度和忠誠度，實施全過程銷售控制。公司通過內(nèi)部審計等監(jiān)督方式，定期檢查銷售業(yè)務(wù)各項管理制 度、工作流程等設(shè)計的合理性及實施的有效性，將銷售業(yè)務(wù)與公司整體風(fēng)險管理和考核機(jī)制相結(jié)合，有效降低了潛在的銷售風(fēng)險，確保銷售目標(biāo)順利實現(xiàn)。 8、財務(wù)報告 為規(guī)范公司財務(wù)報告，保證財務(wù)報告的真實、完整，公司按照《會計法》、《證券法》以及財政部、證監(jiān)會、深交所關(guān)于《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15號-財務(wù)報告的一般規(guī)定》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號-年度報告的內(nèi)容與格式》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引等有關(guān)規(guī)定，制訂了會計核算、財務(wù)管理和財務(wù)報告編制等相關(guān)制度，建立包括交易授權(quán)、責(zé)任分工、憑證與記錄、資產(chǎn)使用、稽查、電子信息系統(tǒng)等相關(guān)控制程序，并且重點規(guī)范財務(wù)報告在編制、審核、上報及對外披露等環(huán)節(jié)的工作流程、責(zé)任主體、職責(zé)和責(zé)任追究，充分利用信息技術(shù)為輔助，不斷提高工作效率和工作質(zhì)量，保證財務(wù)報告基礎(chǔ)信息確認(rèn)真實、編制準(zhǔn)確、上報及時、披露合規(guī)，滿足企業(yè)日常經(jīng)營活動分析、監(jiān)管機(jī)構(gòu)信息披露規(guī)定和投資者的信息需求。 公司自上市以來，每年均取得由年審會計師事務(wù)所出具的標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。本報告期內(nèi)，公司未發(fā)生重大會計差錯更正、重大遺漏信息補(bǔ)充以及業(yè)績預(yù)告修正等情況。 9、信息系統(tǒng) 為全面提升企業(yè)現(xiàn)代化管理水平，有效助力公司戰(zhàn)略發(fā)展，公 司不斷建立健全信息系統(tǒng)管理體系，制定了一系列信息技術(shù)相關(guān)制度流程，對計算機(jī)使用，網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)安全，應(yīng)急處理等方面的管理內(nèi)容做了明確規(guī)定，并加強(qiáng)信息系統(tǒng)的統(tǒng)一規(guī)劃、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)及信息安全管理。公司積極響應(yīng)國家對網(wǎng)絡(luò)信息安全策略相關(guān)要求，組建專業(yè)技術(shù)團(tuán)隊對信息系統(tǒng)進(jìn)行不斷開發(fā)和完善，對數(shù)據(jù)庫后臺接入標(biāo)準(zhǔn)、運維標(biāo)準(zhǔn)、信息安全等方面進(jìn)行規(guī)范管理，配備專人負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)的日常維護(hù)、備份和權(quán)限管理。。通過不斷對內(nèi)部局域網(wǎng)等進(jìn)行優(yōu)化，整合計算資源和網(wǎng)絡(luò)資源，公司管理實現(xiàn)了資源共享和互聯(lián)互通，以O(shè)A為平臺，根據(jù)內(nèi)部控制要求，結(jié)合組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、技術(shù)能力等因素，將信息化建設(shè)與產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)管理相結(jié)合，打造高效信息化平臺，提升企業(yè)經(jīng)營管理效率，切實發(fā)揮信息系統(tǒng)在標(biāo)準(zhǔn)化內(nèi)部控制中的作用。。 10、信息披露 為規(guī)范公司的信息披露行為，確保信息披露的公平性，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)證監(jiān)會《上市公司信息披露管理辦法》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》和《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》等相關(guān)法律法規(guī)的要求，公司制訂了一系列信息披露管理辦法，主要包括：《董事會秘書工作細(xì)則》、《信息披露事務(wù)管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《外部信息使用人管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》《內(nèi)幕知情人登記管理制度》、《累計投票制實施細(xì)則》和《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等，明確了信息披露的基本原則、信息披露 的管理和責(zé)任、信息披露的內(nèi)容與標(biāo)準(zhǔn)、信息披露的流程、信息披露的保密、信息披露的記錄和保管、責(zé)任追究等具體內(nèi)容，公司嚴(yán)格按照上述制度的規(guī)定履行信息披露的各項義務(wù)，確保公司相關(guān)信息披露及時、真實、準(zhǔn)確、完整。相關(guān)當(dāng)事人對所披露信息負(fù)有保密義務(wù)，在未對外公開披露前不得以任何方式向外界透露相關(guān)內(nèi)容，保證了投資人和相關(guān)信息使用人的知情權(quán)及其合法權(quán)益。 上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。 （二)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦法，組織開展內(nèi)部控制評價工作。 公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下： 1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）重大財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)控缺陷：該等缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯報金額占本公司資產(chǎn)總額 3%或凈資產(chǎn) 5%及以上的，為重大缺陷。 （2）重要財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)控缺陷：該等缺陷可能導(dǎo)致的潛在錯 報金額占本公司資產(chǎn)總額 1.5%或凈資產(chǎn) 2.5%及以上但小于重大財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)控缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)的，為重要缺陷。 （3）一般財務(wù)報告相關(guān)內(nèi)控缺陷：低于上述重要性水平的其他潛在錯報金額。 公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）重大缺陷：董事、監(jiān)事或高級管理人員舞弊；公司以前年度存在重大會計差錯，更正已披露的財務(wù)報告；公司當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報而內(nèi)部控制未能發(fā)現(xiàn)該錯報。 （2）重要缺陷：違規(guī)泄露財務(wù)報告、并購、投資等重大信息，導(dǎo)致公司股價嚴(yán)重波動或給公司形象造成嚴(yán)重負(fù)面影響。 （3）一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)定為一般缺陷。 2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn) 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）重大缺陷：該等缺陷可能導(dǎo)致的直接損失占本公司資產(chǎn)總額 3%或凈資產(chǎn) 5%及以上的，則為重大缺陷。 （2）重要缺陷：該等缺陷可能導(dǎo)致的直接損失占本公司資產(chǎn)總額 1.5%或凈資產(chǎn) 2.5%及以上但小于重大缺陷定量標(biāo)準(zhǔn)的，則為重要缺陷。 （3）一般缺陷：小于上述缺陷的，為一般缺陷。 公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下： （1）重大缺陷：董事會及其專業(yè)委員、監(jiān)事會和經(jīng)理層未按照 權(quán)限和職責(zé)履行；公司重要業(yè)務(wù)缺乏控制或內(nèi)部控制系統(tǒng)整體失效。 （2）重要缺陷：內(nèi)部控制設(shè)計未覆蓋重要業(yè)務(wù)和關(guān)鍵風(fēng)險領(lǐng)域，不能實現(xiàn)控制目標(biāo)；信息披露內(nèi)容不真實，受到外部監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰。 （3）一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷，認(rèn)定為一般缺陷。 （三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 1.財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。 2.非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況 根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷和重要缺陷。 四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明 無 中信國安信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 2020 年 4 月 28 日
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