東方鉭業(yè):控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的
專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
大華特字[2018]002491號(hào)
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)
DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
（截止2017年12月31日）
目 錄 頁(yè)次
一、 控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng) 1-2
說(shuō)明
二、 寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司2017年度非經(jīng)營(yíng) 1
性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方
資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
大華特字[2018]002491號(hào)
寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司全體股東：
我們接受委托，依據(jù)《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則》審計(jì)了寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱東方鉭業(yè)公司）2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2017年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2017年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表和合并及母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并于2018年4月15日簽發(fā)了大華審字[2018]005911號(hào)與持續(xù)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的重大不確定性段的無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
根據(jù)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)和國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》(證監(jiān)發(fā)［2003］56號(hào))和深圳證券交易所《主板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第1號(hào)――定期報(bào)告披露相關(guān)事宜》的規(guī)定，就東方鉭業(yè)公司編制的2017年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表（以下簡(jiǎn)稱“匯總表”）出具專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明。
如實(shí)編制和對(duì)外披露該匯總表，并確保其真實(shí)性、合法性及完整性是東方鉭業(yè)公司管理層的責(zé)任。我們對(duì)匯總表所載資料與我們審計(jì)東方鉭業(yè)公司2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所復(fù)核的會(huì)計(jì)資料和經(jīng)審計(jì)的財(cái) 第1頁(yè)
大華特字[2018]002491號(hào)關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
務(wù)報(bào)表的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了核對(duì)，在所有重大方面未發(fā)現(xiàn)不一致。除了對(duì)東方鉭業(yè)公司實(shí)施2017年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)中所執(zhí)行的對(duì)關(guān)聯(lián)方交易有關(guān)的審計(jì)程序外，我們未對(duì)匯總表所載資料執(zhí)行額外的審計(jì)程序。為了更好地理解東方鉭業(yè)公司2017年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用的情況，后附的匯總表應(yīng)當(dāng)與已審財(cái)務(wù)報(bào)表一并閱讀。
本專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明是我們根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)和深圳證券交易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不當(dāng)所造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所無(wú)關(guān)。
附件：寧夏東方鉭業(yè)股份有限公司2017年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用
及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)？北京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二�一八年四月十五日
第2頁(yè)
2017年度非經(jīng)營(yíng)性資金占用及其他關(guān)聯(lián)資金往來(lái)情況匯總表
單位：元
非經(jīng)營(yíng)性 占用方與上 上市公司核算2017年期初占2017年度占用累2017年度占用 2017年度償還累 2017年期末占用資
資金占用 資金占用方名稱 市公司 的會(huì)計(jì)科目 用資金余額 計(jì)發(fā)生金額（不資金的利息（如 計(jì)發(fā)生金額 金余額 占用形成原因 占用性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 含利息） 有）
現(xiàn)大股東 0.00 非經(jīng)營(yíng)性占用
及其附屬
企業(yè) 0.00 非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) ― ― ― 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ―
前大股東 0.00 非經(jīng)營(yíng)性占用
及其附屬
企業(yè) 0.00 非經(jīng)營(yíng)性占用
小計(jì) ― ― ― 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ―
總計(jì) ― ― ― 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ―
其他關(guān)聯(lián) 往來(lái)方與上 上市公司核算2017年期初往2017年度往來(lái)累2017年度往來(lái) 2017年度償還累 2017年期末往來(lái)資
資金往來(lái) 資金往來(lái)方名稱 市公司 的會(huì)計(jì)科目 來(lái)資金余額 計(jì)發(fā)生金額（不資金的利息（如 計(jì)發(fā)生金額 金余額 往來(lái)形成原因 往來(lái)性質(zhì)
的關(guān)聯(lián)關(guān)系 含利息） 有）
大股東及 中色（寧夏）東方控股股東 應(yīng)收票據(jù) 3,700,000.00 3,700,000.00 0.00 貨款 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
其附屬企 集團(tuán)有限公司
業(yè) 控股股東 應(yīng)收賬款 1,298,893.92 13,688,660.26 14,882,309.22 105,244.96 貨款 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
第1頁(yè)
大華特字[2018]002491號(hào)關(guān)聯(lián)方資金占用情況的專(zhuān)項(xiàng)說(shuō)明
西北稀有金屬材料控股股東直
研究院寧夏有限公接控制的法 應(yīng)收賬款 1,522,404.00 1,522,404.00 0.00 貨款、勞務(wù)費(fèi) 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
司 人
寧夏金和化工有限控股股東直
公司 接控制的法 應(yīng)收賬款 678,223.00 6,224,146.29 6,902,369.29 0.00 貨款 經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
人
上市公司寧夏有色金屬進(jìn)出控股子公司 其他應(yīng)收款 1,208,618.76 1,205,826.86 2,791.90 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
的子公司有限公司
及其附屬寧夏東方超導(dǎo)科技控股子公司 其他應(yīng)收款 93,008.44 647,324.71 614,946.15 125,387.00 非經(jīng)營(yíng)性往來(lái)
企業(yè) 有限公司
關(guān)聯(lián)自然 0.00
人及其控
制的法人 0.00
其他關(guān)聯(lián) 0.00
人及其附
屬企業(yè) 0.00
總計(jì) ― ― ― 5,770,125.36 23,291,154.02 0.00 28,827,855.52 233,423.86 ―
第2頁(yè)
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