延安必康:關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局《行政處罰事先告知書》的公告
證券代碼：002411 證券簡稱：延安必康 公告編號：2020-113 延安必康制藥股份有限公司 關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局 《行政處罰事先告知書》的公告 本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準確、完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。 一、基本情況 延安必康制藥股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 3 月 25 日收到 《中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書》（陜證調(diào)查字 2020001 號）。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》等有關(guān)規(guī)定，中國證券監(jiān)督 管理委員會決定對公司進行立案調(diào)查。詳見公司于 2020 年 3 月 26 日披露了《關(guān) 于收到中國證券監(jiān)督管理委員會調(diào)查通知書的公告》（公告編號：2020-065）。 2020 年 8 月 17 日，公司收到中國證券監(jiān)督管理委員會陜西監(jiān)管局下發(fā)的《行 政處罰事先告知書》（陜證監(jiān)處罰字[2020]4 號）。 二、《行政處罰事先告知書》內(nèi)容 延安必康制藥股份有限公司、李宗松、香興福、谷曉嘉、周新基、伍安軍、董文、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇： 延安必康制藥股份有限公司（以下簡稱延安必康或上市公司）涉嫌信息披露違法違規(guī)一案，我局已經(jīng)調(diào)查完畢，依法擬對你們作出行政處罰?，F(xiàn)將我局擬對你們作出行政處罰所根據(jù)的違法事實、理由、依據(jù)及你們享有的相關(guān)權(quán)利予以告知。 經(jīng)查明，延安必康涉嫌違法的事實如下： 一、相關(guān)年度報告存在重大遺漏，未披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金情況 根據(jù)《中華人民共和國公司法》第二百一十六條第二項、第三項、第四項以 及《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第 40 號）第七十一條第三項的規(guī)定，新沂必康新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合體投資有限公司（以下簡稱新沂必康）為延安必康的控股股東、關(guān)聯(lián)方，李宗松為延安必康的實際控制人、關(guān)聯(lián)方，李宗松控制的江蘇北松健康產(chǎn)業(yè)有限公司（以下簡稱江蘇北松）為延安必康的其他關(guān)聯(lián)方。 2015 年 2 月 11 日和 2016 年 1 月 15 日，新沂必康分別向上市公司實際控制 人李宗松提交《關(guān)于為新沂必康解決短期資金需求的申請》和《關(guān)于解決陜西必康向新沂必康調(diào)撥資金解決短期資金需求的報告》，稱為加快和推動與公司產(chǎn)業(yè)鏈配套的新沂必康項目建設(shè)，做好以商業(yè)連鎖為核心的項目并購儲備，申請延安必康全資子公司陜西必康制藥集團控股有限公司（以下簡稱陜西必康）向新沂必康進行資金調(diào)撥和拆借，以解決短期資金需求，李宗松在上述申請和報告上分別簽字。2015 年至 2018 年，陜西必康按照李宗松指示，向陜西天佑連鎖藥店管理有限公司（以下簡稱陜西天佑）和陜西松嘉醫(yī)藥有限公司（以下簡稱陜西松嘉）累計轉(zhuǎn)出 43.40 億元，扣除用于向有關(guān)方支付陜西必康銷售費用的 10.95 億元，剩余 32.45 億元中 8.17 億元用于支付相關(guān)收購款，由陜西松嘉根據(jù)新沂必康授權(quán)在指定區(qū)域內(nèi)搜集符合條件的標的企業(yè)，約定達到并購條件后由上市公司予以收購，但截至調(diào)查結(jié)束，約定的收購事項并未實施，且相應(yīng)轉(zhuǎn)出的款項亦未返還上市公司，其余資金主要用于新沂必康投資建設(shè)的新醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)綜合體項目。此外， 2017 年 4 月 12 日至 4 月 20 日，陜西必康以預(yù)付工程款方式向新沂市遠大建筑 安裝工程有限公司（以下簡稱新沂遠大）轉(zhuǎn)款 12.52 億元，由新沂遠大以提供借款形式通過中間方最終轉(zhuǎn)給關(guān)聯(lián)方江蘇北松。 上述行為違反了《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔保若干問題的通知》（證監(jiān)會公告[2017]16 號），實質(zhì)構(gòu)成控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金。經(jīng)測算，2015 至 2018 年延安必康的控股股東及其關(guān)聯(lián) 方非經(jīng)營性占用上市公司資金累計 44.97 億元，其中，2015 年發(fā)生額為 7.05 億 元，占當期披露凈資產(chǎn)的 13.42%，期末余額為 6.71 億元；2016 年發(fā)生額為 13.72 億元，占當期披露凈資產(chǎn)的 16.21%，期末余額為 18.85 億元；2017 年發(fā)生額為 16.48 億元，占當期披露凈資產(chǎn)的 17.70%，期末余額為 20.73 億元；2018 年發(fā)生 額為 7.72 億元，占當期披露凈資產(chǎn)的 8.06%，期末余額為 27.46 億元。 根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第 2 號-年度報告的內(nèi) 容與格式》（證監(jiān)會公告[2015]24 號、證監(jiān)會公告[2016]31 號、證監(jiān)會公告[2017]17號）第三十一條的規(guī)定，延安必康應(yīng)當在相關(guān)年度報告中披露控股股東及其關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用資金的相關(guān)決策程序，以及占用資金的期初余額、發(fā)生額、期末余額、占用原因、預(yù)計償還方式及清償時間等。延安必康《2015 年年度報告》《2016年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》未進行披露，存在重大遺漏。 二、相關(guān)年度報告存在虛假記載，虛增貨幣資金 延安必康通過虛假財務(wù)記賬、偽造銀行對賬單等方式，掩蓋上述關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性占用上市公司資金情況，導(dǎo)致上市公司相關(guān)年度報告披露的貨幣資金賬實不符，存在虛增貨幣資金情形，通過上述方式，延安必康《2015 年年度報告》虛增貨幣資金 794,326,924.96 元，占當期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 8.99%和凈資產(chǎn)的15.18%；《2016 年年度報告》虛增貨幣資金 2,057,005,338.69 元，占當期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 11.40%和凈資產(chǎn)的 24.31%；《2018 年年度報告》虛增貨幣資金811,866,582.26 元，占當期披露的經(jīng)審計總資產(chǎn)的 3.94%和凈資產(chǎn)的 8.47%。 三、相關(guān)臨時報告信息披露內(nèi)容不準確、不完整，存在誤導(dǎo)性陳述 2020 年 2 月 5 日，延安必康披露《關(guān)于收到加快口罩等疫控防護品生產(chǎn)緊 急通知的公告》，稱將盡快完成醫(yī)護級口罩和防護服生產(chǎn)線的改造，提前做好上游原材料采購、運輸?shù)壬a(chǎn)保障工作等。2 月 5 日收盤后，延安必康披露補充公告，稱目前尚無口罩生產(chǎn)業(yè)務(wù)，尚未取得口罩生產(chǎn)許可資質(zhì)，并提示存在不能及時獲取生產(chǎn)許可資質(zhì)等相關(guān)風險。 2020 年 2 月 7 日，延安必康披露《關(guān)于簽署戰(zhàn)略合作協(xié)議的公告》，稱擬與 深圳市圖微安創(chuàng)科技開發(fā)有限公司（以下簡稱圖微安創(chuàng)）“建立緊密的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系”，稱肺纖維化是新型冠狀病毒疾病的重要特點，是重要臨床表現(xiàn)之一等，還稱圖微安創(chuàng)已經(jīng)開發(fā)出對肺纖維化具有良好治療逆轉(zhuǎn)作用的多肽藥物，并表示其藥物治療“相關(guān)的生物指標逆轉(zhuǎn)在 80%以上，屬于全球首創(chuàng)”“未來有望成為治療肺纖維化領(lǐng)域的明星藥物”，圖微安創(chuàng)設(shè)計并研發(fā)的多肽藥物“在應(yīng)對當下新型冠狀病毒肺炎患者的治療以及未來出院病人進一步的康復(fù)治療具有重要臨床價值”。2 月 10 日收盤后，延安必康披露補充公告，稱該項目屬于新藥研發(fā)，目前處于臨床前研究階段，預(yù)計 2021 年完成臨床前開發(fā)工作，2022 年一季 度申報臨床，2025 年完成臨床 II 試驗，綠色通道申請生產(chǎn)上市，并提示存在實現(xiàn)商業(yè)利潤需要較長時間、本次合作的具體實施尚存在不確定因素等風險。 延安必康披露加快口罩生產(chǎn)的通知及開展肺纖維化治療等戰(zhàn)略合作后，上市 公司股價于 2 月 5 日、6 日連續(xù)漲停，2 月 7 日最高漲幅 9.62%；在深圳證券交 易所 2 月 7 日問詢關(guān)注及公司補充披露相關(guān)內(nèi)容后，上市公司股價由漲轉(zhuǎn)跌，2 月 7 日漲幅 1.53%，2 月 10 日、11 日跌幅達 9.98%、5.65%（2 月 8 日和 9 日為 周末），反映延安必康披露的上述相關(guān)信息對股價產(chǎn)生較大影響。延安必康 2 月5 日、2 月 7 日披露的相關(guān)臨時公告不準確、不完整，對上市公司股價產(chǎn)生較大影響，構(gòu)成誤導(dǎo)性陳述。 上述違法事實，有相關(guān)公告、情況說明、合同協(xié)議、賬務(wù)資料、銀行資料、相關(guān)當事人詢問筆錄等證據(jù)證明。 我局認為，延安必康披露的《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》存在重大遺漏，《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2018 年年度報告》存在虛假記載，以及相關(guān)臨時報告存在誤導(dǎo)性陳述的行為，涉嫌違反了 2005 年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱 2005年《證券法》）第六十三條有關(guān)“發(fā)行人、上市公司依法披露的信息，必須真實、準確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的規(guī)定，構(gòu)成該法第一百九十三條第一款所述“發(fā)行人、上市公司或者其他信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者披露的信息有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏”的行為。 李宗松作為延安必康實際控制人及新沂必康和陜西必康時任董事長，在新沂必康提交《關(guān)于為新沂必康解決短期資金需求的申請》和《關(guān)于解決陜西必康向新沂必康調(diào)撥資金解決短期資金需求的報告》上分別簽字，同意向新沂必康進行資金調(diào)撥和拆借。陜西必康向陜西天佑、陜西松嘉的資金劃轉(zhuǎn)調(diào)撥指令均來自于李宗松，上述資金劃轉(zhuǎn)未履行相關(guān)決策程序。因此，李宗松雖然不是延安必康的董事、監(jiān)事、高級管理人員，但利用上市公司的實際控制人地位，在相關(guān)違法行為中居于核心地位，實際承擔了主要決策、組織、策劃的角色，構(gòu)成 2005 年《證券法》第一百九十三條第三款所述“發(fā)行人，上市公司或者其他信息披露義務(wù)人的控股股東、實際控制人指示從事前兩款違法行為”的行為。 延安必康時任董事、監(jiān)事、高級管理人員違反 2005 年《證券法》第六十八 條第三款關(guān)于“上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整”的規(guī)定，構(gòu)成《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負責的主管人員和其他責任人員”。對延安必康《2015 年年度報告》《2016 年年度報告》《2017 年年度報告》《2018 年年度報告》簽署書面確認意見的董事、監(jiān)事、高級管理人員為：香興福、谷曉嘉、伍安軍、董文、周新基、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇。無證據(jù)表明上述董事、監(jiān)事、高級管理人員在涉案事項中盡到勤勉盡責義務(wù)。 根據(jù)本案事實、相關(guān)年度報告簽字情況、責任人擔任職務(wù)及實際履職情況等，對延安必康披露的年度報告存在虛假記載和重大遺漏的行為，直接負責的主管人員為香興福、谷曉嘉，其他直接責任人員為周新基、伍安軍、董文、劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇；對延安必康相關(guān)臨時報告存在誤導(dǎo)性陳述的行為，直接負責的主管人員為谷曉嘉、香興福，其他直接責任人員為蘇熳。 根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù) 2005 年《證 券法》第一百九十三條第一款、第三款的規(guī)定，我局擬決定： 一、對延安必康制藥股份有限公司責令改正，給予警告，并處以 60 萬元罰 款； 二、對李宗松給予警告，并處以 60 萬元罰款； 三、對香興福、谷曉嘉給予警告，并分別處以 30 萬元罰款； 四、對周新基、董文、伍安軍給予警告，并分別處以 10 萬元罰款； 五、對劉歐、鄧青、杜瓊、黃輝、杜杰、柴藝娜、鄭少剛、邵海泉、朱建軍、雷平森、何宇東、劉玉明、郭軍、夏建華、陳兵、李京昆、蘇熳、陳俊銘、王兆宇給予警告，并分別處以 3 萬元罰款。 根據(jù)《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條及《中國證券監(jiān)督委員會行政處罰聽證規(guī)則》相關(guān)規(guī)定，就我局擬對你們做出的行政處罰
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