悅心健康:全椒同仁醫(yī)院有限公司2015年1月1日至2017年7月31日審計報告
全椒同仁醫(yī)院有限公司
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
審 計 報 告
索引 頁碼
審計報告
資產(chǎn)負債表 1-2
利潤表 3
現(xiàn)金流量表 4
所有者權益變動表 5-7
財務報表附注 8-57
北京市東城區(qū)朝陽門北大街
8號富華大廈A座9層
聯(lián)系電話:
telephone:
+86(010)6554 2288
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No.8, Chaoyangmen Bei dajie,
Dong c heng Dis tr ict , Beij ing ,
100027, P.R.China
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信永中和會計師事務所
專項審計報告
XYZH/2017SHA20228
全椒同仁醫(yī)院有限公司全體股東：
我們審計了后附的全椒同仁醫(yī)院有限公司（ 以下簡稱全椒同仁公司） 財務報表， 包括
2017 年 7 月 31 日、 2016 年 12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表， 2017 年 1-7
月、 2016 年度、 2015 年度的利潤表、 現(xiàn)金流量表、 所有者權益變動表及財務報表附注。
一、 管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是全椒同仁公司管理層的責任。 這種責任包括：（ 1） 按照財
務報表附注二所述的編制基礎以及企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表， 并使其實現(xiàn)公允反
映；（ 2） 設計、 執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制， 以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的
重大錯報。
二、 注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。 我們按照中國注冊
會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。 中國注冊會計師審計準則要求我們遵守職業(yè)道德
守則， 計劃和執(zhí)行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序， 以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據(jù)。 選擇的審
計程序取決于注冊會計師的判斷， 包括對由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的
評估。 在進行風險評估時， 注冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，
以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
計的合理性， 以及評價財務報表的總體列報。
我們相信， 我們獲取的審計證據(jù)是充分、 適當?shù)模?為發(fā)表審計意見提供了基礎。
三、 審計意見
我們認為， 全椒同仁公司財務報表在所有重大方面按照財務報表附注二所述的編制基
礎以及企業(yè)會計準則的規(guī)定編制， 公允反映了全椒同仁公司 2017 年 7 月 31 日、 2016 年
12 月 31 日、 2015 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2017 年 1-7 月、 2016 年度、 2015 年度的
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
四、 報告使用限制
本報告僅限于上海悅心健康集團股份有限公司向中國證券監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行
股份購買資產(chǎn)之目的使用， 未經(jīng)本會計師事務所書面同意， 不得用于其他用途。
信永中和會計師事務所 （ 特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國注冊會計師：
中國 北京 二○一七 年 九 月 二十八 日
資產(chǎn)負債表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 五、 1 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
結算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應收票據(jù)
應收賬款 五、 2 6,153,246.59 8,450,399.06 3,378,371.92
預付款項
應收保費
應收分保賬款
應收分保合同準備金
應收利息
應收股利
其他應收款 五、 3 1,769,055.44 43,277,336.37 85,949,766.77
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 五、 4 2,051,213.57 2,487,793.39 3,210,155.60
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn)
流動資產(chǎn)合計 23,942,625.41 61,085,198.37 101,354,611.40
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長期應收款
長期股權投資
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 五、 5 10,626,019.48 11,910,620.87 10,950,894.36
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 五、 6 125,775.00 151,258.33 205,775.00
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 五、 7 1,763,941.41 2,177,284.78 2,885,873.42
遞延所得稅資產(chǎn) 五、 8 144,649.42 328,776.71 280,147.22
其他非流動資產(chǎn)
非流動資產(chǎn)合計 12,660,385.31 14,567,940.69 14,322,690.00
資產(chǎn)總計 36,603,010.72 75,653,139.06 115,677,301.40
法定代表人： 主管會計工作負責人 ： 會計機構負責人：
1
資產(chǎn)負債表 (續(xù))
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目 附注 2017年7月31日 2016年12月31日 2015年12月31日
流動負債：
短期借款 五、 9 3,400,000.00 36,400,000.00 46,400,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應付票據(jù)
應付賬款 五、 10 5,471,856.25 6,867,941.79 9,131,159.46
預收款項 五、 11 416,612.55 410,074.04 426,740.34
賣出回購金融資產(chǎn)款
應付手續(xù)費及傭金
應付職工薪酬 五、 12 1,434,341.17 1,976,427.55 1,398,378.75
應交稅費 五、 13 4,507,921.68 3,985,459.87 2,048,274.11
應付利息
應付股利
其他應付款 五、 14 3,293,736.03 18,585,794.66 54,207,317.16
應付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 18,524,467.68 68,225,697.91 113,611,869.82
非流動負債：
長期借款
應付債券
其中： 優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應付款
長期應付職工薪酬
專項應付款
預計負債
遞延收益
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 - - -
負 債 合 計 18,524,467.68 68,225,697.91 113,611,869.82
所有者權益：
實收資本 五、 15 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他權益工具
其中： 優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 五、 16 4,924,863.25 443,898.77
減： 庫存股
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 五、 17 315,367.98
一般風險準備
未分配利潤 五、 18 2,838,311.81 -3,016,457.62 -7,934,568.42
所有者權益合計 18,078,543.04 7,427,441.15 2,065,431.58
負債和所有者權益總計 36,603,010.72 75,653,139.06 115,677,301.40
法定代表人： 主管會計工作負責人 ： 會計機構負責人：
2
利潤表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度
一、 營業(yè)總收入 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
其中:營業(yè)收入 五、 19 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、 營業(yè)總成本 27,335,510.02 49,295,454.86 39,973,498.62
其中： 營業(yè)成本 五、 19 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 五、 20 3.03 125,213.26 228,113.35
銷售費用
管理費用 五、 21 4,856,246.60 6,505,486.12 5,179,724.97
財務費用 五、 22 240,079.08 1,227,489.02 568,472.42
資產(chǎn)減值損失 五、 23 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
加： 公允價值變動收益（ 損失以“ －” 號填列）
投資收益（ 損失以“ －” 號填列）
其中： 對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益
匯兌收益（ 損失以“ -” 號填列）
三、 營業(yè)利潤（ 虧損以“ －” 號填列） 8,671,915.35 7,756,869.67 6,468,522.65
加： 營業(yè)外收入 五、 24 51,096.42 232,018.26 55,256.70
其中： 非流動資產(chǎn)處置利得 667.80
減： 營業(yè)外支出 五、 25 344,685.00 566,085.49 438,125.00
其中： 非流動資產(chǎn)處置損失 1,890.00
四、 利潤總額（ 虧損總額以“ －” 號填列） 8,378,326.77 7,422,802.44 6,085,654.35
減： 所得稅費用 五、 26 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
五、 凈利潤（ 凈虧損以“ －” 號填列） 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于母公司股東的凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
少數(shù)股東損益
六、 其他綜合收益的稅后凈額 - - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 - - -
（ 一） 以后不能重分類進損益的其他綜合收益 - -
1.重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權益法下在被投資單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（ 二） 以后將重分類進損益的其他綜合收益 - - -
1.權益法下在被投資單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動損益
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分
5.外幣財務報表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
七、 綜合收益總額 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 - - -
同一控制下企業(yè)合并， 被合并方在合并前實現(xiàn)的凈利潤為__________元。
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
3
現(xiàn)金流量表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目 附注 2017年1-7月 2016年度 2015年度
一、 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
銷售商品、 提供勞務收到的現(xiàn)金 37,961,197.48 51,772,795.42 47,922,988.61
客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構拆入資金凈增加額
收到原保險合同保費取得的現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈
增加額
收取利息、 手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務資金凈增加額
收到的稅費返還
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、 27 60,047.09 368,487.14 65,211.05
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 38,021,244.57 52,141,282.56 47,988,199.66
購買商品、 接受勞務支付的現(xiàn)金 14,868,389.28 22,024,836.49 23,299,573.96
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額
支付原保險合同賠付款項的現(xiàn)金
支付利息、 手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 10,439,261.45 16,790,948.45 12,963,145.74
支付的各項稅費 1,518,082.35 291,119.32 62,860.70
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 五、 27 2,998,128.83 4,895,299.34 3,468,537.36
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 29,823,861.91 44,002,203.60 39,794,117.76
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,197,382.66 8,139,078.96 8,194,081.90
二、 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈
額
1
,770.00
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 - 1,770.00 -
購建固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 1,475,899.16 2,914,405.20 1,620,201.00
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,475,899.16 2,914,405.20 1,620,201.00
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -1,475,899.16 -2,912,635.20 -1,620,201.00
三、 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 ：
吸收投資收到的現(xiàn)金 4,480,964.48
其中： 子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金
取得借款所收到的現(xiàn)金 72,800,000.00 36,400,000.00 59,100,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、 27 29,727,936.28 5,745,231.74
籌資活動現(xiàn)金流入小計 107,008,900.76 42,145,231.74 59,100,000.00
償還債務所支付的現(xiàn)金 105,800,000.00 46,400,000.00 39,400,000.00
分配股利、 利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 830,944.00 2,918,323.06 3,185,082.61
其中： 子公司支付給少數(shù)股東的股利 、 利潤
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 五、 27 14,483,260.15
籌資活動現(xiàn)金流出小計 106,630,944.00 49,318,323.06 57,068,342.76
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 377,956.76 -7,173,091.32 2,031,657.24
四、 匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響
五、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 7,099,440.26 -1,946,647.56 8,605,538.14
加： 期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 6,869,669.55 8,816,317.11 210,778.97
六、 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
法定代表人： 主管會計工作負責人 ： 會計機構負責人 ：
4
所有者權益變動表
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目
2017年1-7月
實收資本 其他權益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、 上年年末余額 10,000,000.00 443,898.77 - - -3,016,457.62 7,427,441.15
加： 會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - 443,898.77 - - - - -3,016,457.62 7,427,441.15
三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） - - - - 4,480,964.48 - - - 315,367.98 5,854,769.43 10,651,101.89
（ 一） 綜合收益總額 6,170,137.41 6,170,137.41
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - 4,480,964.48 - - - - - 4,480,964.48
1.所有者投入普通股 4,480,964.48 4,480,964.48
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入所有者權益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - 315,367.98 -315,367.98 -
1.提取盈余公積 315,367.98 -315,367.98 -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權益內(nèi)部結轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.其他 -
（ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - 4,924,863.25 - - - 315,367.98 2,838,311.81 18,078,543.04
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
5
所有者權益變動表（ 續(xù)）
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目
2016年度
實收資本 其他權益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、 上年年末余額 10,000,000.00 - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
加： 會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） - - - - 443,898.77 - - - - 4,918,110.80 5,362,009.57
（ 一） 綜合收益總額 5,362,009.57 5,362,009.57
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入普通股 -
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入所有者權益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公積 - -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權益內(nèi)部結轉(zhuǎn) - - - - 443,898.77 - - - - -443,898.77 -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.其他 443,898.77 -443,898.77 -
（ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - 443,898.77 - - - - -3,016,457.62 7,427,441.15
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
6
所有者權益變動表（ 續(xù)）
編制單位： 全椒同仁醫(yī)院有限公司 單位： 人民幣元
項 目
2015年度
實收資本 其他權益工具 資本公積 減： 庫
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 存股 其他綜合收益 儲 專備 項 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、 上年年末余額 10,000,000.00 -12,310,444.16 -2,310,444.16
加： 會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、 本年年初余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -12,310,444.16 -2,310,444.16
三、 本年增減變動金額（ 減少以“ －” 號填列） - - - - - - - - - 4,375,875.74 4,375,875.74
（ 一） 綜合收益總額 - 4,375,875.74 4,375,875.74
（ 二） 所有者投入和減少資本 - - - - - - - - - - -
1.所有者投入普通股 -
2.其他權益工具持有者投入資本 -
3.股份支付計入所有者權益的金額 -
4.其他 -
（ 三） 利潤分配 - - - - - - - - - - -
1.提取盈余公積 - -
2.對所有者的分配 -
3.其他 -
（ 四） 所有者權益內(nèi)部結轉(zhuǎn) - - - - - - - - - - -
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本 -
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本 -
3.盈余公積彌補虧損 -
4.其他 -
（ 五） 專項儲備 - - - - - - - - - - -
1.本年提取 -
2.本年使用 -
（ 六） 其他 -
四、 本年年末余額 10,000,000.00 - - - - - - - - -7,934,568.42 2,065,431.58
法定代表人： 主管會計工作負責人： 會計機構負責人：
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全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
8
一、 公司的基本情況
（ 一） 公司概況
全椒同仁醫(yī)院有限公司（ 以下簡稱本公司） 系由晏行能、 王希、 劉志勇共同出資設立
的有限公司， 于 2016 年 5 月 30 日取得全椒縣市場監(jiān)督管理局核發(fā)的統(tǒng)一社會信用代碼為
91341124MA2MWJY03N 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。 本公司設立時注冊資本為 1,000 萬元， 其中
股東晏行能出資 540 萬元（ 占注冊資本的 54%） 、 王希出資 360 萬元（ 占注冊資本的 36%）、
劉志勇出資 100 萬元（ 占注冊資本的 10%） ， 法定代表人為晏行能， 注冊住所為安徽省滁
州市全椒縣襄河鎮(zhèn)南屏路 638 號。
（ 二） 歷史沿革
1、 2011 年 5 月， 前身全椒同仁醫(yī)院成立
全椒同仁醫(yī)院有限公司前身為全椒同仁醫(yī)院， 系由晏行能、 王希、 劉志勇出資設立。
全椒同仁醫(yī)院于 2011 年 5 月 16 日取得全椒縣民政局核發(fā)的編號為（ 法人） 全民證字第
024 號《 民辦非企業(yè)單位登記證書》 ， 開辦資金為人民幣 1,000 萬元。
2011 年 5 月 13 日， 全椒同仁醫(yī)院收到出資人繳納的開辦資金人民幣 1,000 萬元， 其
中： 晏行能出資人民幣 540 萬元， 王希出資人民幣 360 萬元， 劉志勇出資人民幣 100 萬元。
本次出資業(yè)經(jīng)全椒永正會計師事務所審驗并于 2011 年 5 月 13 日出具 ‘ 全永會驗字[2011]
第 040 號’ 驗資報告驗證。
2、 以 2016 年 8 月 31 日為改制基準日， 改制為有限公司
2016 年 5 月 30 日, 全椒同仁醫(yī)院有限公司在全椒縣市場監(jiān)督管理局注冊成立, 注冊
資本 1,000 萬, 并取得編號為 91341124MA2MWJY03N 的營業(yè)執(zhí)照。 本公司設立時， 注冊資
本未實際繳納。
2016 年 8 月 26 日， 全椒同仁醫(yī)院召開理事會， 決議通過： 一、 同意全椒同仁醫(yī)院從
非營利性醫(yī)療機構改制為營利性醫(yī)療機構， 從民辦非企業(yè)單位改制為有限責任公司； 二、
確認醫(yī)院改制基準日為 2016 年 8 月 31 日， 聘請審計機構及資產(chǎn)評估機構依法審計、評估；
三、 同意在醫(yī)院改制為有限責任公司后， 醫(yī)院現(xiàn)有的所有債權、 債務將按照法律、 法規(guī)的
規(guī)定由有限責任公司承繼。
2016 年 8 月 27 日, 全椒縣衛(wèi)生和計劃生育委員會作出《 關于
<全椒同仁醫(yī)院變更醫(yī) 院名稱的報告>
的批復》 , 確認醫(yī)療機構執(zhí)業(yè)許可證不能加上“ 有限公司” , 工商登記時
的核名與衛(wèi)生計生行政部門的核名不一致, 全椒同仁醫(yī)院與全椒同仁醫(yī)院有限公司實為
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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同一家單位(醫(yī)院)。 全椒同仁醫(yī)院有限公司承接全椒同仁醫(yī)院的全部資產(chǎn)、 負債、 權利及
義務。
2017 年 3 月 16 日， 巢湖致通會計師事務所出具了基準日為 2016 年 8 月 31 日的巢致
通注審字[2017]182 號《 審計報告》 ， 2017 年 3 月 20 日， 滁州市誠信資產(chǎn)評估事務所出
具了基準日為 2016 年 8 月 31 日的滁誠評報字[2017]055 號《 全椒同仁醫(yī)院擬進行改制所
涉及的凈資產(chǎn)價值評估報告》 。 全椒同仁醫(yī)院截至 2016 年 8 月 31 日止經(jīng)審計凈資產(chǎn)為
1,044.39 萬元， 其中 1,000 萬元計入有限公司的注冊資本， 其余 44.39 萬元計入資本公
積。 2017 年 3 月 22 日， 安徽展望會計師事務所出具皖展所變驗字（ 2017） 第 041 號《 驗
資報告》 。
2017 年 6 月 1 日， 全椒同仁醫(yī)院有限公司召開股東會， 作出如下決議： （ 1） 全椒同
仁醫(yī)院有限公司系由全椒同仁醫(yī)院整體改制而來， 注冊資本為人民幣 1,000 萬元， 現(xiàn)已實
繳到位。 實繳資本中， 全椒同仁醫(yī)院截至 2016 年 8 月 31 日經(jīng)審計凈資產(chǎn)折價人民幣
10,443,898.77 元； （ 2） 由于會計制度或會計政策等差異， 全椒同仁醫(yī)院上述 2016 年 8
月 31 日凈資產(chǎn)數(shù)值需要按照信永中和會計師事務所（ 特殊普通合伙） 審驗結果適當調(diào)整，
信永中和會計師事務所（ 特殊普通合伙） 驗資復核所確認的全椒同仁醫(yī)院凈資產(chǎn)數(shù)為人民
幣 5,962,934.29 元， 較原審計凈資產(chǎn)數(shù)減少人民幣 4,480,964.48 元。 晏行能、 王希、 劉
志勇按其于 2016 年 8 月 31 日的持股比例以現(xiàn)金補足相應差額部分。 2017 年 6 月 9 日，
晏行能、 王希、 劉志勇分別向全椒同仁醫(yī)院有限公司銀行賬戶匯入現(xiàn)金 2,419,720.82 元、
1,613,147.21 元、 448,096.45 元。
2016 年 12 月 16 日， 經(jīng)全椒縣民政局出具民函[2016]43 號《 關于同意全椒同仁醫(yī)院
注銷法人登記的批復》 批復， 批準注銷全椒同仁醫(yī)院。
3、 2016 年 12 月， 第一次股權轉(zhuǎn)讓
2016 年 12 月 12 日， 晏行能、 王希、 劉志勇分別與上海木尚簽署《 股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 ,
約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 53%的股權(對應出資額 530 萬元)作價 530
萬元轉(zhuǎn)讓予上海木尚、 王希將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 36%的股權(對應出資額 360
萬元)轉(zhuǎn)讓予上海木尚、 劉志勇將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 10%的股權(對應出資額
100 萬元)作價 100 萬元轉(zhuǎn)讓予上海木尚。
本次股權轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權結構如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 10.00 1.00
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 990.00 99.00
合計 1,000.00 100.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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4、 2017 年 3 月， 第二次股權轉(zhuǎn)讓
2017 年 2 月 14 日， 上海木尚分別與上海健灝、 上海鑫曜簽署《 股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約
定上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.75%的股權(對應出資額 7.50 萬元)作價
100 萬元轉(zhuǎn)讓予上海健灝, 約定上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 2.24%的股權
(對應出資額 22.4 萬元)作價 297 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。 2017 年 2 月 14 日， 晏行能與上
海鑫曜簽署《 股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.02%的股
權(對應出資額 0.20 萬元)作價 3 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。
本次股權轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權結構如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 9.80 0.98
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 960.10 96.01
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 22.60 2.26
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計 1,000.00 100.00
5、 2017 年 3 月， 第三次股權轉(zhuǎn)讓
2017 年 3 月 21 日， 上海木尚、 晏行能分別與上海鑫曜簽署《 股權轉(zhuǎn)讓協(xié)議》 , 約定
上海木尚將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 45.03%的股權(對應出資額 450.30 萬元)作價
5,990 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜， 約定晏行能將其持有的全椒同仁醫(yī)院有限公司 0.46%的股權
(對應出資額 4.60 萬元)作價 61 萬元轉(zhuǎn)讓予上海鑫曜。
本次股權轉(zhuǎn)讓完成后,全椒同仁醫(yī)院有限公司的股權結構如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
晏行能 5.20 0.52
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 509.80 50.98
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 477.50 47.75
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計 1,000.00 100.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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6、 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司注冊資本及股權結構情況如下:
股東名稱 注冊資本（ 萬元） 持股比例（ %）
上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 509.80 50.98
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 477.50 47.75
晏行能 5.20 0.52
上海健灝投資管理中心（ 有限合伙） 7.50 0.75
合計 1,000.00 100.00
（ 三） 公司業(yè)務性質(zhì)和主要經(jīng)營活動
本公司屬于醫(yī)療服務行業(yè)， 經(jīng)營范圍： 內(nèi)科、 外科、 兒科、 婦產(chǎn)科、 口腔科、 眼科、
皮膚科、 急診醫(yī)學科、 麻醉科、 醫(yī)學檢驗科、 醫(yī)學影像科： （ X 線診斷專業(yè)、 CT、 心電圖、
B 超） 、 腫瘤科、 腎病學?？?。 （ 依法須經(jīng)批準的項目， 經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營
活動） 。
二、 財務報表的編制基礎
1. 編制基礎
本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎， 根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項， 按照財政部頒布的
《 企業(yè)會計準則-基本準則》 和具體企業(yè)會計準則、 企業(yè)會計準則應用指南、 企業(yè)會計準
則解釋及其他相關規(guī)定（ 以下合稱企業(yè)會計準則） ， 以及中國證券監(jiān)督管理委員會《 公開
發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號――財務報告的一般規(guī)定》 （ 2014 年修訂） 的
披露規(guī)定， 并基于本附注“ 三、 重要會計政策及會計估計”所述會計政策和會計估計編制。
2. 財務報表的編制假設與方法
本公司系由全椒同仁醫(yī)院改制而來，改制前為非營利醫(yī)療機構，適用 《 醫(yī)院會計制度》，
在報告期內(nèi)為保持會計政策的一致性和可比性， 改制前的財務報表即按一般營利性企業(yè)編
制， 即在報告期內(nèi)一直適用《 企業(yè)會計準則》 。
3. 持續(xù)經(jīng)營
本公司有近期獲利經(jīng)營的歷史且有財務資源支持， 自報告期末起 12 個月內(nèi)具有持續(xù)
經(jīng)營能力， 以持續(xù)經(jīng)營為基礎編制財務報表是合理的。
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三、 重要會計政策及會計估計
具體會計政策和會計估計提示： 本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定的具體會計政策和
會計估計包括應收款項壞賬準備的確認和計量、發(fā)出存貨計量、固定資產(chǎn)分類及折舊方法、
無形資產(chǎn)攤銷、 收入確認和計量等。
1. 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務報表符合財務報表附注二所述的編制基礎以及企業(yè)會計準則的要
求， 真實、 完整地反映了本公司的財務狀況、 經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
2. 會計期間
本公司的會計期間為公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日，本報告期為 2015 年 1 月 1 日至 2017
年 7 月 31 日止。
3. 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
4. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款。 現(xiàn)金流量表之現(xiàn)
金等價物指持有期限不超過三個月、 流動性強、 易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險
很小的投資。
5. 外幣業(yè)務和外幣財務報表折算
（ 1） 外幣交易
本公司外幣交易按交易發(fā)生當月第一天中國人民銀行公布的基準匯率折合為人民幣
記賬。 于資產(chǎn)負債表日， 外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣， 所
產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的
匯兌差額按資本化的原則處理外， 直接計入當期損益。
（ 2） 外幣財務報表折算
外幣資產(chǎn)負債表中資產(chǎn)、 負債類項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算； 所有者權益
類項目除“ 未分配利潤” 外， 均按業(yè)務發(fā)生時的即期匯率折算； 利潤表中的收入與費用項
目， 采用平均匯率折算。 上述折算產(chǎn)生的外幣報表折算差額， 在其他綜合收益項目中列示。
外幣現(xiàn)金流量采用平均匯率折算。 匯率變動對現(xiàn)金的影響額， 在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
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6. 金融資產(chǎn)和金融負債
本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。
（ 1） 金融資產(chǎn)
1) 金融資產(chǎn)分類、 確認依據(jù)和計量方法
本公司按投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)對擁有的金融資產(chǎn)分為以公允價值計量且其變動計入
當期損益的金融資產(chǎn)、 持有至到期投資、 應收款項和可供出售金融資產(chǎn)四大類。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)， 包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確
認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。 本公司將滿足下列條件之
一的金融資產(chǎn)歸類為交易性金融資產(chǎn)： 取得該金融資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售； 屬于
進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分， 且有客觀證據(jù)表明公司近期采用短期獲利
方式對該組合進行管理； 屬于衍生工具， 但是， 被指定且為有效套期工具的衍生工具、 屬
于財務擔保合同的衍生工具、 與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益
工具投資掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生工具除外。 本公司將只有符合下列條件
之一的金融工具， 才可在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(chǎn)： 該指定可以消除或明顯減少由于該金融工具的計量基礎不同所導致的相關利得或損
失在確認或計量方面不一致的情況； 公司風險管理或投資策略的正式書面文件已載明， 該
金融工具組合以公允價值為基礎進行管理、 評價并向關鍵管理人員報告； 包含一項或多項
嵌入衍生工具的混合工具， 除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量沒有重大改變， 或所
嵌入的衍生工具明顯不應當從相關混合工具中分拆； 包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)
的資產(chǎn)負債表日對其進行單獨計量的嵌入衍生工具的混合工具。 對此類金融資產(chǎn)， 采用公
允價值進行后續(xù)計量。 公允價值變動計入公允價值變動損益； 在資產(chǎn)持有期間所取得的利
息或現(xiàn)金股利， 確認為投資收益； 處置時， 其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為
投資損益， 同時調(diào)整公允價值變動損益。
持有至到期投資， 是指到期日固定、 回收金額固定或可確定， 且本公司有明確意圖和
能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。
應收款項， 是指在活躍市場中沒有報價， 回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
可供出售金融資產(chǎn)， 是指初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)， 以及未
被劃分為其他類的金融資產(chǎn)。 這類資產(chǎn)中， 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠
計量的權益工具投資以及與該權益工具掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資
產(chǎn)， 按成本進行后續(xù)計量； 其他存在活躍市場報價或雖沒有活躍市場報價但公允價值能夠
可靠計量的， 按公允價值計量， 公允價值變動計入其他綜合收益。 對于此類金融資產(chǎn)采用
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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公允價值進行后續(xù)計量， 除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌損益外， 可供出售
金融資產(chǎn)公允價值變動直接計入股東權益， 待該金融資產(chǎn)終止確認時， 原直接計入權益的
公允價值變動累計額轉(zhuǎn)入當期損益。 可供出售債務工具投資在持有期間按實際利率法計算
的利息， 以及被投資單位宣告發(fā)放的與可供出售權益工具投資相關的現(xiàn)金股利， 作為投資
收益計入當期損益。 對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投
資， 按成本計量。
2) 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的， 予以終止確認： ①、 收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同
權利終止； ②、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 且本公司將金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬
轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方； ③、 該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移， 雖然本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有
權上幾乎所有的風險和報酬， 但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權上幾乎所有的風險和報酬， 且未放棄對該
金融資產(chǎn)控制的， 則按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關金融資產(chǎn)， 并相應確
認有關負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值， 與因轉(zhuǎn)移而
收到的對價及原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的， 將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價值， 在終止
確認部分和未終止確認部分之間， 按照各自的相對公允價值進行分攤， 并將因轉(zhuǎn)移而收到
的對價及應分攤至終止確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和， 與分
攤的前述賬面金額的差額計入當期損益。
3) 金融資產(chǎn)減值的測試方法及會計處理方法
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外， 本公司于資產(chǎn)負債表日對其
他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查， 如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的， 計提減
值準備。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時， 按預計未來現(xiàn)金流量（ 不包括尚未發(fā)生的未
來信用損失） 現(xiàn)值低于賬面價值的差額， 計提減值準備。 如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)
價值已恢復， 且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關， 原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回， 計
入當期損益。
當可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值， 原直接計入股東權益的因公允價值下降形成的累計損
失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。 對已確認減值損失的可供出售債務工具投資， 在期后公允價
值上升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關的， 原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計
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入當期損益。 對已確認減值損失的可供出售權益工具投資， 期后公允價值上升直接計入股
東權益。
（ 2） 金融負債
1) 金融負債分類、 確認依據(jù)和計量方法
本公司的金融負債于初始確認時分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債和其他金融負債。
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債， 包括交易性金融負債和初始確認
時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。 按照公允價值進行后續(xù)計
量， 公允價值變動形成的利得或損失以及與該金融負債相關的股利和利息支出計入當期損
益。
其他金融負債采用實際利率法， 按照攤余成本進行后續(xù)計量。
2) 金融負債終止確認條件
當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已經(jīng)解除時， 終止確認該金融負債或義務已解除的
部分。 公司與債權人之間簽訂協(xié)議， 以承擔新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債， 且新金融
負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的， 終止確認現(xiàn)存金融負債， 并同時確認新金
融負債。 公司對現(xiàn)存金融負債全部或部分的合同條款作出實質(zhì)性修改的， 終止確認現(xiàn)存金
融負債或其一部分， 同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。 終止確認部分
的賬面價值與支付的對價之間的差額， 計入當期損益。
（ 3） 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
本公司以主要市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值， 不存在主要市場的，
以最有利市場的價格計量金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值， 并且采用當時適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術。 公允價值計量所使用的輸入值分為三個層次， 即
第一層次輸入值是計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價； 第二
層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入值； 第三層次
輸入值是相關資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值。 本公司優(yōu)先使用第一層次輸入值， 最后再使
用第三層次輸入值。 公允價值計量結果所屬的層次， 由對公允價值計量整體而言具有重大
意義的輸入值所屬的最低層次決定。
7. 應收款項壞賬準備
本公司將下列情形作為應收款項壞賬損失確認標準： 債務單位撤銷、 破產(chǎn)、 資不抵債、
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現(xiàn)金流量嚴重不足、 發(fā)生嚴重自然災害等導致停產(chǎn)而在可預見的時間內(nèi)無法償付債務等；
債務單位逾期未履行償債義務超過5年； 其他確鑿證據(jù)表明確實無法收回或收回的可能性
不大。
對可能發(fā)生的壞賬損失采用備抵法核算， 期末單獨或按組合進行減值測試， 計提壞賬
準備， 計入當期損益。 對于有確鑿證據(jù)表明確實無法收回的應收款項， 經(jīng)本公司按規(guī)定程
序批準后作為壞賬損失， 沖銷提取的壞賬準備。
（ 1） 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或
金額標準 將單項金額超過 100 萬元的應收款項視為重大應收款項
單項金額重大并單項計提壞
賬準備的計提方法
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 單獨進
行減值測試， 計提壞賬準備
（ 2） 按信用風險特征組合計提壞賬準備應收款項
確定組合的依據(jù)
賬齡組合 以應收款項的賬齡為信用風險特征劃分組合
款項性質(zhì)組合 以應收款項的款項性質(zhì)為信用風險特征劃分組合
與交易對象關系組合 以應收款項的與交易對象關系為信用風險特征劃分組合
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡組合 按賬齡分析法計提壞賬準備
款項性質(zhì)組合 保證金、 備用金等不計提壞賬準備
與交易對象關系組合 關聯(lián)方不計提壞賬準備
1） 采用賬齡分析法的應收款項壞賬準備計提比例如下：
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內(nèi)（ 含 1 年） 5% 5%
1-2 年（ 含 2 年） 20% 20%
2-3 年（ 含 3 年） 50% 50%
3 年以上 100% 100%
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（ 3） 單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 單項金額不重大且按照組合計提壞賬準備不能反映其風
險特征的應收款項
壞賬準備的計提方法 根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額， 計提壞
賬準備
8. 存貨
本公司存貨主要包括庫存商品、 低值易耗品等。
存貨實行永續(xù)盤存制， 存貨在取得時按實際成本計價； 領用或發(fā)出存貨， 采用加權平
均法確定其實際成本。 低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
產(chǎn)成品、 庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的產(chǎn)品存貨， 其可變現(xiàn)凈值按該
存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定； 用于生產(chǎn)而持有的材料存
貨， 其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、 估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定。
9. 固定資產(chǎn)
本公司固定資產(chǎn)是指同時具有以下特征， 即為生產(chǎn)商品、 提供勞務、 出租（ 不包括出
租的房屋及建筑物） 或經(jīng)營管理而持有的， 使用年限超過一年的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)在與其有關的經(jīng)濟利益很可能流入本公司、 且其成本能夠可靠計量時予以確
認。 本公司固定資產(chǎn)包括房屋及建筑物、 機器設備、 運輸設備、 辦公設備及其他等。
除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外， 本公司對所有固定資產(chǎn)計提折舊。 計提折舊
時采用平均年限法。 本公司固定資產(chǎn)的分類折舊年限、 預計凈殘值率、 折舊率如下：
序號 類別 折舊年限(年) 預計殘值率(%) 年折舊率(%)
1 房屋建筑物 20-30 5% 3.17-4.75
2 機器設備 3-10 5% 9.50-31.67
3 運輸設備 3-5 5% 19.00-31.67
4 電子設備及其他 3-5 5% 19.00-31.67
本公司于每年年度終了， 對固定資產(chǎn)的預計使用壽命、 預計凈殘值和折舊方法進行復
核， 如發(fā)生改變， 則作為會計估計變更處理。
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10. 在建工程
在建工程在達到預定可使用狀態(tài)之日起， 根據(jù)工程預算、 造價或工程實際成本等， 按
估計的價值結轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)， 次月起開始計提折舊， 待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)
原值差異作調(diào)整。
11. 借款費用
發(fā)生的可直接歸屬于需要經(jīng)過 1 年以上的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或
者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)等的借款費用， 在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、 借款費用已經(jīng)發(fā)生、 為使
資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或生產(chǎn)活動已經(jīng)開始時， 開始資本化； 當
購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時， 停止資本化， 其后發(fā)
生的借款費用計入當期損益。 如果符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正
常中斷、 且中斷時間連續(xù)超過 3 個月， 暫停借款費用的資本化， 直至資產(chǎn)的購建或生產(chǎn)活
動重新開始。
專門借款當期實際發(fā)生的利息費用， 扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收
入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額予以資本化； 一般借款根據(jù)累計資產(chǎn)支出超
過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率， 確定資本化金
額。 資本化率根據(jù)一般借款加權平均利率計算確定。
12. 無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權、 軟件， 按取得時的實際成本計量， 其中， 購入的無
形資產(chǎn)， 按實際支付的價款和相關的其他支出作為實際成本； 投資者投入的無形資產(chǎn)， 按
投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本， 但合同或協(xié)議約定價值不公允的， 按公允價值
確定實際成本。
土地使用權從取得之日起， 按其出讓年限或剩余出讓年限平均攤銷； 其他無形資產(chǎn)按
預計使用年限、 合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。
攤銷金額按其受益對象計入相關資產(chǎn)成本和當期損益。 對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預計
使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復核， 如發(fā)生改變， 則作為會計估計變更處理。
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有
較大不確定性， 分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段的支出， 于發(fā)生時計入當期損益； 開發(fā)階段的支出， 同時滿足‘ ①、 完成該
無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術上具有可行性； ②、 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或
出售的意圖； ③、 運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場； ④、 有
足夠的技術、 財務資源和其他資源支持， 以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)， 并有能力使用或出售
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該無形資產(chǎn)； ⑤、 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量’ 條件的， 確認為無
形資產(chǎn)。 不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出， 于發(fā)生時計入當期損益。 前期已計入損益的
開發(fā)支出不在以后期間確認為資產(chǎn)。
13. 長期資產(chǎn)減值
本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權投資、 固定資產(chǎn)、 在建工程、 使用壽命有限的
無形資產(chǎn)等項目進行檢查， 當存在減值跡象時， 本公司進行減值測試。 對商譽和使用壽命
不確定的無形資產(chǎn)， 無論是否存在減值跡象， 每年末均進行減值測試。
減值測試后， 若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額， 其差額確認為減值損失， 上述
資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認， 在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。
14. 長期待攤費用
本公司的長期待攤費用主要為裝修費等。 該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷， 如果長期待
攤費用項目不能使以后會計期間受益， 則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損
益。 裝修費用的攤銷年限為五年。
15. 職工薪酬
本公司職工薪酬包括短期薪酬、 離職后福利、 辭退福利、 其他其他長期福利。
短期薪酬主要包括工資、 獎金、 津貼和補貼、 醫(yī)療保險、 工傷保險、 生育保險、 住房
公積金、 職工福利費、 工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等， 在職工提供服務的會計期間， 將實際
發(fā)生的短期薪酬確認為負債， 并按照受益對象計入當期損益或相關資產(chǎn)成本。
離職后福利主要包括基本養(yǎng)老保險費、 失業(yè)保險等， 按照公司承擔的風險和義務， 分
類為設定提存計劃。 對于設定提存計劃在根據(jù)在資產(chǎn)負債表日為換取職工在會計期間提供
的服務而向單獨主體繳存的提存金確認為負債， 并按照受益對象計入當期損益或相關資產(chǎn)
成本。
辭退福利是由于在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關系， 或為鼓勵職工
自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh所產(chǎn)生， 如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關系計
劃或提出自愿裁減建議， 并即將實施， 同時本公司不能單方面撤回解除勞動關系計劃或裁
減建議的， 確認因解除與職工勞動關系給予補償產(chǎn)生的預計負債， 計入當期損益。
其他長期福利主要包括職工獎勵及福利基金， 按照公司董事會決議計提、 使用。
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16. 預計負債
當與對外擔保、 商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、 未決訴訟或仲裁、 產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關
的業(yè)務同時符合以下條件時， 本集團將其確認為負債： 該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)； 該義務的金額能夠可靠地計量。
預計負債按照履行相關現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量， 并綜合考慮與
或有事項有關的風險、 不確定性和貨幣時間價值等因素。 貨幣時間價值影響重大的， 通過
對相關未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。 每個資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價
值進行復核， 如有改變則對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。
17. 收入確認原則和計量方法
本公司營業(yè)收入包括銷售商品收入、 讓渡資產(chǎn)使用權收入， 收入確認政策原則如下：
本公司產(chǎn)品在國內(nèi)銷售， 總的銷售收入確認原則為： 本公司在已將商品所有權上的主
要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、 本公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權、 也沒
有對已售出的商品實施有效控制、 收入的金額能夠可靠地計量、 相關的經(jīng)濟利益很可能流
入企業(yè)、 相關的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時， 確認銷售商品收入的實現(xiàn)。
報告期內(nèi)公司業(yè)務收入主要包括醫(yī)療收入、 藥品收入， 具體收入確認政策如下：
（ 1） 醫(yī)療收入主要指門診檢查及治療收入、 手術及住院治療收入。
門診檢查及治療收入確認原則： 公司在提供治療服務完畢后， 收到患者檢查治療費用
并開具發(fā)票時確認門診檢查及治療收入；
手術及住院治療收入確認原則： 公司根據(jù)各個病房的醫(yī)療服務情況， 確認各個病房的
醫(yī)療服務收費金額， 每月末， 公司匯總各個病房的醫(yī)療服務收費金額確認為手術及住院治
療收入。
（ 2） 藥品收入確認原則： 對于門診患者， 公司在收到患者藥費的同時， 開具發(fā)票，
并在藥品已經(jīng)提供后， 確認藥品銷售收入； 對于住院患者， 公司根據(jù)為各個病房的提供藥
品情況， 確認各個病房的藥品收費金額， 每月末， 公司匯總各個病房的藥品收費金額確認
為藥品收入。
18. 政府補助
本公司的政府補助分為與資產(chǎn)相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的， 按照實際收到的金額計量， 對于按照固定的定額標準撥付
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的補助， 或?qū)ζ谀┯写_鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關條件且預計能夠收到
財政扶持資金時， 按照應收的金額計量； 政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的， 按照公允價值計量，
公允價值不能可靠取得的， 按照名義金額(1元)計量。
與資產(chǎn)相關的政府補助確認為遞延收益， 在相關資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損
益。 與收益相關的政府補助， 用于補償以后期間的相關費用或損失的， 確認為遞延收益，
并在確認相關費用的期間計入當期損益； 用于補償已發(fā)生的相關費用或損失的， 直接計入
當期損益。
19. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值
的差額(暫時性差異)計算確認。 對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應納稅所得額的可
抵扣虧損， 確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。 對于商譽的初始確認產(chǎn)生的暫時性差異， 不確認
相應的遞延所得稅負債。 對于既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（ 或可抵扣虧損）
的非企業(yè)合并的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認形成的暫時性差異， 不確認相應的遞
延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債。 于資產(chǎn)負債表日， 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，
按照預期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、 可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納
稅所得額為限， 確認遞延所得稅資產(chǎn)。
20. 租賃
本公司的租賃包括經(jīng)營租賃和融資租賃。
本公司作為融資租賃承租方時， 在租賃開始日， 按租賃開始日租賃資產(chǎn)的公允價值與
最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者， 作為融資租入固定資產(chǎn)的入賬價值， 將最低租賃付
款額作為長期應付款的入賬價值， 將兩者的差額記錄為未確認融資費用。
本公司作為經(jīng)營租賃承租方的租金在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關資產(chǎn)成
本或當期損益。
21. 重要會計政策變更和會計估計變更
（ 1） 重要會計政策變更
本公司報告期內(nèi)無重要會計政策變更。
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（ 2） 重要會計政策變更
本公司報告期內(nèi)無重要會計估計變更。
四、 稅項
1. 主要稅種及稅率
稅種 計稅依據(jù)
稅率
2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
增值稅
按稅法規(guī)定計算的銷項稅
額， 在扣除當期允許抵扣的
進項稅額后， 差額部分為應
交增值稅
17%、 6% 17%、 6% 17%、 6%
營業(yè)稅
按應稅營業(yè)收入計征（ 自
2016 年 5 月 1 日起營改增交
納增值稅）
- 5% 5%
城 市 維 護 建
設稅 應納流轉(zhuǎn)稅額 5% 5% 5%
教育費附加 應納流轉(zhuǎn)稅額 3% 3% 3%
地 方 教 育 費
附加 應納流轉(zhuǎn)稅額 2% 2% 2%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 25% 25% 25%
2. 稅收優(yōu)惠及批文
（ 1） 營業(yè)稅及增值稅
根據(jù)《 中華人民共和國營業(yè)稅暫行條例》 第八條文件規(guī)定， 醫(yī)院、 診所和其他醫(yī)療機
構所取得的醫(yī)療服務收入免征營業(yè)稅； 根據(jù)財稅（ 2016） 36 號文件規(guī)定， 2016 年 5 月 1
日全面營改增后， 醫(yī)療機構提供的醫(yī)療服務免征增值稅。 因此， 本公司在報告期內(nèi)的醫(yī)療
服務收入免征營業(yè)稅及增值稅。
（ 2） 房產(chǎn)稅及土地使用稅
根據(jù)財稅（ 2000） 42 號文件規(guī)定， 對非營利性醫(yī)療機構自用的房產(chǎn)、 土地， 免征房
產(chǎn)稅、 城鎮(zhèn)土地使用稅； 對新設立的營利性醫(yī)院自用的房產(chǎn)、 土地免征 3 年使用稅。 因此
本公司 2015 年至 2017 年免征房產(chǎn)、 土地使用稅。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
23
五、 財務報表主要項目注釋
1. 貨幣資金
項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
現(xiàn)金 88,381.57 140,902.52 132,800.71
銀行存款 13,880,728.24 6,728,767.03 8,683,516.40
合計 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
2. 應收賬款
（ 1） 應收賬款分類
類別
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
應收賬款
6,570,508.73 100.00 417,262.14 6.35 6,153,246.59
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的應收賬款
合計 6,570,508.73 100.00 417,262.14 6.35 6,153,246.59
（ 續(xù)）
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
應收賬款
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
24
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
應收賬款
9,081,718.07 100.00 631,319.01 6.95 8,450,399.06
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的應收賬款
合計 9,081,718.07 100.00 631,319.01 6.95 8,450,399.06
（ 續(xù)）
類別
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
應收賬款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
應收賬款
3,676,933.23 100.00 298,561.31 8.12 3,378,371.92
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的應收賬款
合計 3,676,933.23 100.00 298,561.31 8.12 3,378,371.92
注： 應收賬款 2016 年 12 月 31 日金額較 2015 年 12 月 31 日增加較多， 主要原因系應
收全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理中心款項增加較多導致。
1） 組合中， 按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款
項目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 6,477,101.67 5.00 323,855.08
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
25
項目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
3 年以上 93,407.06 100.00 93,407.06
合計 6,570,508.73 417,262.14
（ 續(xù)）
項目
2016 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 8,477,197.76 5.00 423,859.89
1-2 年 316,513.07 20.00 63,302.61
2-3 年 287,701.47 50.00 143,850.74
3 年以上 305.77 100.00 305.77
合計 9,081,718.07 631,319.01
（ 續(xù)）
項目
2015 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 3,099,774.59 5.00 154,988.73
1-2 年 483,355.81 20.00 96,671.16
2-3 年 93,802.83 50.00 46,901.42
合計 3,676,933.23 298,561.31
（ 2） 報告期計提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準備情況
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
計提壞賬準備金額 333,630.70 169,291.67
轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 202,764.87
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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26
（ 3） 實際核銷的應收賬款情況
年度 應收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因
2017 年度 應收醫(yī)?？?11,292.00 無法收回
2016 年度 應收醫(yī)保款 873.00 無法收回
2015 年度 應收醫(yī)?？?128,547.00 無法收回
（ 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
單位名稱
2017 年 7 月 31 日
金額 占應收賬款總額的比例% 壞賬準備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 3,180,571.01 48.41 159,028.55
全椒縣醫(yī)療保險管理服
務中心 1,157,647.83 17.62 57,882.39
全椒縣公安局 336,900.00 5.13 16,845.00
全椒縣康利來服飾有限
公司 283,800.00 4.32 14,190.00
全椒縣國土資源和房產(chǎn)
管理局 163,020.00 2.48 8,151.00
合計 5,121,938.84 77.96 256,096.94
（ 續(xù)）
單位名稱
2016 年 12 月 31 日
金額 占應收賬款總額的比例% 壞賬準備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 6,627,520.01 72.98 331,376.00
全椒縣醫(yī)療保險管理服
務中心 1,745,279.37 19.22 87,263.97
全椒縣民政局 77,897.58 0.86 3,894.88
全椒中銀富登村鎮(zhèn)銀行
有限公司 21,085.00 0.23 1,054.25
全椒縣婦幼保健所 5,100.00 0.06 255.00
合計 8,476,881.96 93.35 423,844.10
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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（ 續(xù)）
單位名稱
2015 年 12 月 31 日
金額 占應收賬款總額的比例% 壞賬準備金額
全椒縣新型農(nóng)村合作醫(yī)
療管理中心 1,869,554.01 50.85 93,477.70
全椒縣醫(yī)療保險管理服
務中心 657,739.92 17.89 32,887.00
全椒縣民政局 152,715.59 4.15 7,635.78
全椒縣環(huán)衛(wèi)所 43,648.00 1.19 2,182.40
全椒縣婦幼保健所 12,600.00 0.34 630.00
合計 2,736,257.52 74.42 136,812.88
3. 其他應收款
（ 1） 其他應收款分類
類別
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
其他應收款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
其他應收款
1,930,390.95 100.00 161,335.51 8.36 1,769,055.44
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 1,930,390.95 100.00 161,335.51 8.36 1,769,055.44
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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（ 續(xù)）
類別
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
其他應收款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
其他應收款
43,961,124.16 100.00 683,787.79 1.56 43,277,336.37
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 43,961,124.16 100.00 683,787.79 1.56 43,277,336.37
（ 續(xù)）
類別
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例% 金額 比例%
單項金額重大并單
項計提壞賬準備的
其他應收款
按信用風險特征組
合計提壞賬準備的
其他應收款
86,771,794.32 100.00 822,027.55 0.95 85,949,766.77
單項金額不重大但
單項計提壞賬準備
的其他應收款
合計 86,771,794.32 100.00 822,027.55 0.95 85,949,766.77
1） 組合中， 按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款
項目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 223,032.53 5.00 11,151.63
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
29
項目
2017 年 7 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1-2 年 45,174.42 20.00 9,034.88
2-3 年 166,070.00 50.00 83,035.00
3 年以上 58,114.00 100.00 58,114.00
合計 492,390.95 161,335.51
（ 續(xù)）
項目
2016 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 5,987,130.05 5.00 299,356.50
1-2 年 506,586.42 20.00 101,317.29
2-3 年 120,000.00 50.00 60,000.00
3 年以上 223,114.00 100.00 223,114.00
合計 6,836,830.47 683,787.79
（ 續(xù)）
項目
2015 年 12 月 31 日
金額 比例% 壞賬準備
1 年以內(nèi) 11,054,030.97 5.00 552,701.55
1-2 年 120,000.00 20.00 24,000.00
2-3 年 177,952.00 50.00 88,976.00
3 年以上 156,350.00 100.00 156,350.00
合計 11,508,332.97 822,027.55
2） 組合中， 采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款
項目
2017 年 7 月 31 日
金額 壞賬金額 計提比例
款項性質(zhì)組合 1,438,000.00
合計 1,438,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
30
（ 續(xù)）
項目
2016 年 12 月 31 日
金額 壞賬金額 計提比例
款項性質(zhì)組合 20,000.00
關聯(lián)方組合 37,104,293.69
合計 37,124,293.69
（ 續(xù)）
項目
2015 年 12 月 31 日
金額 壞賬金額 計提比例
款項性質(zhì)組合 20,000.00
關聯(lián)方組合 75,243,461.35
合計 75,263,461.35
（ 2） 報告期計提、 轉(zhuǎn)回（ 或收回） 的壞賬準備情況
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
計提壞賬準備金額 594,811.53
轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 522,452.28 138,239.76
（ 3） 其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
關聯(lián)方款項 37,104,293.69 75,243,461.35
押金保證金 1,430,000.00 20,000.00 20,000.00
備用金 8,000.00
往來款 492,390.95 6,836,830.47 11,508,332.97
合計 1,930,390.95 43,961,124.16 86,771,794.32
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
31
（ 4） 按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
單位名稱
2017 年 7 月 31 日
款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應收款年末余
額合計數(shù)的比例%
壞賬準備金
額
全椒縣新型農(nóng)村
合作醫(yī)療管理中
心
保證金 1,410,000.00 1 年內(nèi) 73.04 70,500.00
桓祖維 往來款 140,000.00 2-3 年 7.25 70,000.00
顧有余 往來款 100,000.00 1 年內(nèi) 5.18 5,000.00
南京旗勝科技有
限公司 往來款 50,000.00 1 年內(nèi) 2.59 2,500.00
吳邦銀 往來款 42,990.00 1 年內(nèi) 2.23 2,149.50
合計 1,742,990.00 90.29 150,149.50
（ 續(xù)）
單位名稱
2016 年 12 月 31 日
款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應收款年末余
額合計數(shù)的比例%
壞賬準備金
額
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責任
公司
關聯(lián)方款項 19,566,046.79 1 年內(nèi) 44.51
晏行能 關聯(lián)方款項 9,506,597.65 1 年內(nèi) 21.63
王時范 關聯(lián)方款項 6,331,963.34 1 年內(nèi) 14.40
全椒天豐大酒店
有限公司 關聯(lián)方款項 1,499,685.91 1 年內(nèi) 3.41
張平 往來款 560,000.00 1 年內(nèi) 1.27 28,000.00
合計 37,464,293.69 85.22 28,000.00
（ 續(xù)）
單位名稱
2015 年 12 月 31 日
款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 占其他應收款年末余
額合計數(shù)的比例%
壞賬準備金
額
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)
有限公司 關聯(lián)方款項 25,198,907.12 1 年內(nèi) 29.04
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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單位名稱 2015 年 12 月 31 日
全椒新瑞房產(chǎn)投資
置業(yè)有限責任公司 關聯(lián)方款項 17,461,876.79 1 年內(nèi) 20.12
王時范 關聯(lián)方款項 15,133,891.08 1 年內(nèi) 17.44
晏行能 關聯(lián)方款項 12,732,541.28 1 年內(nèi) 14.67
全椒縣瑞林藥店 往來款 10,000,000.00 1 年內(nèi) 11.52 500,000.00
合計 80,527,216.27 92.79 500,000.00
4. 存貨
（ 1） 存貨分類
項目
2017 年 7 月 31 日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
庫存商品 1,853,222.12 1,853,222.12
低值易耗品 197,991.45 197,991.45
合計 2,051,213.57 2,051,213.57
（ 續(xù)）
項目
2016 年 12 月 31 日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
庫存商品 2,303,241.84 2,303,241.84
低值易耗品 184,551.55 184,551.55
合計 2,487,793.39 2,487,793.39
（ 續(xù)）
項目
2015 年 12 月 31 日
賬面余額 跌價準備 賬面價值
庫存商品 3,066,762.43 3,066,762.43
低值易耗品 143,393.17 143,393.17
合計 3,210,155.60 3,210,155.60
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
33
（ 2） 存貨跌價準備
期末存貨無需計提跌價準備。
5. 固定資產(chǎn)
（ 1） 固定資產(chǎn)明細表
項目 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計
一、 賬面原值
1. 2016年12月31日余額 15,944,822.00 420,260.00 3,100,478.20 19,465,560.20
2. 本期增加金額 120,000.00 155,569.00 275,569.00
（ 1） 購置 120,000.00 155,569.00 275,569.00
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額 9,300.00 9,300.00
（ 1） 處置或報廢 9,300.00 9,300.00
4. 2017年7月31日余額 16,064,822.00 420,260.00 3,246,747.20 19,731,829.20
二、 累計折舊
1. 2016年12月31日余額 5,383,091.45 367,945.77 1,803,902.11 7,554,939.33
2. 本期增加金額 1,251,963.99 9,959.48 296,356.92 1,558,280.39
（ 1） 計提 1,251,963.99 9,959.48 296,356.92 1,558,280.39
3. 本期減少金額 7,410.00 7,410.00
（ 1） 處置或報廢 7,410.00 7,410.00
4. 2017年7月31日余額 6,635,055.44 377,905.25 2,092,849.03 9,105,809.72
三、 減值準備
1. 2016年12月31日余額
2. 本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2017年7月31日余額
四、 賬面價值
1. 2016年12月31日賬面價值 10,561,730.55 52,314.23 1,296,576.09 11,910,620.87
2. 2017年7月31日賬面價值 9,429,766.56 42,354.75 1,153,898.17 10,626,019.48
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
34
（ 續(xù)）
項目 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計
一、 賬面原值
1. 2015年12月31日余額 12,734,122.00 420,260.00 2,726,653.00 15,881,035.00
2.本期增加金額 3,210,700.00 375,595.20 3,586,295.20
（ 1） 購置 3,210,700.00 375,595.20 3,586,295.20
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額 1,770.00 1,770.00
（ 1） 處置或報廢 1,770.00 1,770.00
4. 2016年12月31日余額 15,944,822.00 420,260.00 3,100,478.20 19,465,560.20
二、 累計折舊
1. 2015年12月31日余額 3,308,908.95 350,872.37 1,270,359.32 4,930,140.64
2.本期增加金額 2,074,182.50 17,073.40 534,210.59 2,625,466.49
（ 1） 計提 2,074,182.50 17,073.40 534,210.59 2,625,466.49
3. 本期減少金額 667.80 667.80
（ 1） 處置或報廢 667.80 667.80
4. 2016年12月31日余額 5,383,091.45 367,945.77 1,803,902.11 7,554,939.33
三、 減值準備
1. 2015年12月31日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2016年12月31日余額
四、 賬面價值
1. 2015年12月31日賬面價值 9,425,213.05 69,387.63 1,456,293.68 10,950,894.36
2. 2016年12月31日賬面價值 10,561,730.55 52,314.23 1,296,576.09 11,910,620.87
（ 續(xù)）
項目 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計
一、 賬面原值
1. 2014年12月31日余額 9,376,297.79 420,260.00 1,388,041.21 11,184,599.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
35
項目 機器設備 運輸設備 電子設備及其他 合計
2.本期增加金額 3,357,824.21 1,338,611.79 4,696,436.00
（ 1） 購置 3,357,824.21 1,338,611.79 4,696,436.00
（ 2） 在建工程轉(zhuǎn)入
3. 本期減少金額
（ 1） 處置或報廢
4. 2015年12月31日余額 12,734,122.00 420,260.00 2,726,653.00 15,881,035.00
二、 累計折舊
1. 2014年12月31日余額 1,747,002.65 271,022.96 794,739.59 2,812,765.20
2.本期增加金額 1,561,906.30 79,849.41 475,619.73 2,117,375.44
（ 1） 計提 1,561,906.30 79,849.41 475,619.73 2,117,375.44
3. 本期減少金額
（ 1） 處置或報廢
4. 2015年12月31日余額 3,308,908.95 350,872.37 1,270,359.32 4,930,140.64
三、 減值準備
1. 2014年12月31日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2015年12月31日余額
四、 賬面價值
1. 2014年12月31日賬面價值 7,629,295.14 149,237.04 593,301.62 8,371,833.80
2. 2015年12月31日賬面價值 9,425,213.05 69,387.63 1,456,293.68 10,950,894.36
6. 無形資產(chǎn)
（ 1） 無形資產(chǎn)明細
項目 軟件 合計
一、 賬面原值
1. 2016 年 12 月 31 日余額 385,000.00 385,000.00
2.本期增加金額 20,000.00 20,000.00
(1)購置 20,000.00 20,000.00
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
36
項目 軟件 合計
3.本期減少金額
4.2017 年 7 月 31 日余額 405,000.00 405,000.00
二、 累計攤銷
1. 2016 年 12 月 31 日余額 233,741.67 233,741.67
2.本期增加金額 45,483.33 45,483.33
（ 1） 計提 45,483.33 45,483.33
3. 本期減少金額
4. 2017 年 7 月 31 日余額 279,225.00 279,225.00
三、 減值準備
1. 2016 年 12 月 31 日余額
2.本期增加金額
3. 本期減少金額
4. 2017 年 7 月 31 日余額
四、 賬面價值
1. 2016 年 12 月 31 日賬面價值 151,258.33 151,258.33
2. 2017 年 7 月 31 日賬面價值 125,775.00 125,775.00
（ 續(xù)）
項目 軟件 合計
一、 賬面原值
1. 2015 年 12 月 31 日余額 366,000.00 366,000.00
2.本期增加金額 19,000.00 19,000.00
(1)購置 19,000.00 19,000.00
3.本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額 385,000.00 385,000.00
二、 累計攤銷
1. 2015 年 12 月 31 日余額 160,225.00 160,225.00
2.本期增加金額 73,516.67 73,516.67
（ 1） 計提 73,516.67 73,516.67
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
37
項目 軟件 合計
3. 本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額 233,741.67 233,741.67
三、 減值準備
1. 2015 年 12 月 31 日余額
2.本期增加金額
3.本期減少金額
4. 2016 年 12 月 31 日余額
四、 賬面價值
1. 2015 年 12 月 31 日賬面價值 205,775.00 205,775.00
2. 2016 年 12 月 31 日賬面價值 151,258.33 151,258.33
（ 續(xù)）
項目 軟件 合計
一、 賬面原值
1. 2014 年 12 月 31 日余額 256,500.00 256,500.00
2.本期增加金額 109,500.00 109,500.00
(1)購置 109,500.00 109,500.00
3.本期減少金額
4. 2015 年 12 月 31 日余額 366,000.00 366,000.00
二、 累計攤銷
1. 2014 年 12 月 31 日余額 102,166.67 102,166.67
2.本期增加金額 58,058.33 58,058.33
（ 1） 計提 58,058.33 58,058.33
3. 本期減少金額
4. 2015 年 12 月 31 日余額 160,225.00 160,225.00
三、 減值準備
1. 2014 年 12 月 31 日余額
2. 本期增加金額
3. 本期減少金額
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
38
項目 軟件 合計
4. 2015 年 12 月 31 日余額
四、 賬面價值
1. 2014 年 12 月 31 日賬面價值 154,333.33 154,333.33
2. 2015 年 12 月 31 日賬面價值 205,775.00 205,775.00
7. 長期待攤費用
項目 2016 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2017 年 7 月 31 日
裝修費 1,698,860.05 325,991.66 1,372,868.39
零星工程 227,293.40 39,840.38 187,453.02
婦產(chǎn)科通道 251,131.33 47,511.33 203,620.00
合計 2,177,284.78 413,343.37 1,763,941.41
（ 續(xù)）
項目 2015 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2016 年 12 月 31 日
裝修費 2,257,702.89 558,842.84 1,698,860.05
零星工程 295,591.20 68,297.80 227,293.40
婦產(chǎn)科通道 332,579.33 81,448.00 251,131.33
合計 2,885,873.42 708,588.64 2,177,284.78
（ 續(xù)）
項目 2014 年 12 月 31 日 本年增加 本年攤銷 2015 年 12 月 31 日
裝修費 1,255,437.73 1,233,050.00 230,784.84 2,257,702.89
零星工程 203,489.00 138,000.00 45,897.80 295,591.20
婦產(chǎn)科通道 78,000.00 329,240.00 74,660.67 332,579.33
合計 1,536,926.73 1,700,290.00 351,343.31 2,885,873.42
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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8. 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
（ 1） 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項目
2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
可抵扣暫時性
差異
遞延所得稅
資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 578,597.65 144,649.42 1,315,106.80 328,776.71 1,120,588.86 280,147.22
合計 578,597.65 144,649.42 1,315,106.80 328,776.71 1,120,588.86 280,147.22
9. 短期借款
借款類別 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
抵押借款 26,400,000.00 36,400,000.00
信用借款 3,400,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
合計 3,400,000.00 36,400,000.00 46,400,000.00
10. 應付賬款
（ 1） 應付賬款
項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合計 5,471,856.25 6,867,941.79 9,131,159.46
其中： 1 年以上 431,550.81 951,107.48 368,078.40
11. 預收賬款
（ 1） 預收賬款
項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
合計 416,612.55 410,074.04 426,740.34
其中： 1 年以上
12. 應付職工薪酬
（ 1） 應付職工薪酬分類
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
40
項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
短期薪酬 1,976,427.55 9,169,095.79 9,711,182.17 1,434,341.17
離職后福利-設定提存計劃 744,512.49 744,512.49
合計 1,976,427.55 9,913,608.28 10,455,694.66 1,434,341.17
（ 續(xù)）
項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
短期薪酬 1,398,378.75 16,194,651.58 15,616,602.78 1,976,427.55
離職后福利-設定提存計劃 1,174,345.67 1,174,345.67
合計 1,398,378.75 17,368,997.25 16,790,948.45 1,976,427.55
（ 續(xù)）
項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
短期薪酬 1,147,279.00 12,288,472.39 12,037,372.64 1,398,378.75
離職后福利-設定提存計劃 925,773.10 925,773.10
合計 1,147,279.00 13,214,245.49 12,963,145.74 1,398,378.75
（ 2） 短期薪酬
項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
工資(含獎金、 津貼和補貼) 1,827,616.55 8,351,270.52 8,941,208.03 1,237,679.04
職工福利費 351,294.82 351,294.82
社會保險費 283,460.07 283,460.07
其中： 醫(yī)療保險費 249,980.63 249,980.63
工傷保險費 14,879.37 14,879.37
生育保險費 18,600.07 18,600.07
住房公積金 135,219.25 135,219.25
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 148,811.00 47,851.13 196,662.13
合計 1,976,427.55 9,169,095.79 9,711,182.17 1,434,341.17
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
41
（ 續(xù)）
項目 2015年12月31日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
工資(含獎金、 津貼和補貼) 1,323,323.05 14,983,375.41 14,479,081.91 1,827,616.55
職工福利費 557,394.67 557,394.67
社會保險費 446,073.50 446,073.50
其中： 醫(yī)療保險費 394,293.89 394,293.89
工傷保險費 23,013.16 23,013.16
生育保險費 28,766.45 28,766.45
住房公積金 115,277.50 115,277.50
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 75,055.70 92,530.50 18,775.20 148,811.00
合計 1,398,378.75 16,194,651.58 15,616,602.78 1,976,427.55
（ 續(xù)）
項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
工資(含獎金、 津貼和補貼) 1,147,279.00 11,292,644.05 11,116,600.00 1,323,323.05
職工福利費 530,900.00 530,900.00
社會保險費 324,702.84 324,702.84
其中： 醫(yī)療保險費 277,366.70 277,366.70
工傷保險費 20,031.00 20,031.00
生育保險費 27,305.14 27,305.14
住房公積金 48,195.00 48,195.00
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 92,030.50 16,974.80 75,055.70
合計 1,147,279.00 12,288,472.39 12,037,372.64 1,398,378.75
（ 3） 設定提存計劃
項目 2016年12月31日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
基本養(yǎng)老保險 712,409.59 712,409.59
失業(yè)保險費 32,102.90 32,102.90
合計 744,512.49 744,512.49
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
42
（ 續(xù)）
項目 2015年12月31日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
基本養(yǎng)老保險 1,108,851.88 1,108,851.88
失業(yè)保險費 65,493.79 65,493.79
合計 1,174,345.67 1,174,345.67
（ 續(xù)）
項目 2014年12月31日 本期增加 本期減少 2015年12月31日
基本養(yǎng)老保險 863,446.00 863,446.00
失業(yè)保險費 62,327.10 62,327.10
合計 925,773.10 925,773.10
13. 應交稅費
項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
營業(yè)稅 150,738.77
增值稅 45.85
企業(yè)所得稅 4,484,072.77 3,978,090.02 1,868,667.66
個人所得稅 23,803.06 7,369.85 16,808.58
城市維護建設稅 7,536.94
教育費附加 4,522.16
合計 4,507,921.68 3,985,459.87 2,048,274.11
14. 其他應付款
（ 1） 其他應付款按款項性質(zhì)分類
項目 2017 年 7 月 31 日 2016 年 12 月 31 日 2015 年 12 月 31 日
關聯(lián)往來款 1,255,628.81 10,320,682.23 8,396,085.15
往來款 2,012,707.22 8,242,312.43 45,793,032.01
業(yè)務押金 25,400.00 22,800.00 18,200.00
合計 3,293,736.03 18,585,794.66 54,207,317.16
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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（ 2） 賬齡超過 1 年的重要其他應付款
單位名稱 2017 年 7 月 31 日 未償還或結轉(zhuǎn)的原因
丁元湖 380,000.00 未到結算期
全椒楊國電器公司 49,600.00 未到結算期
深圳市奧生科技有限公司 65,000.00 未到結算期
中山集團南京電子城元和科技服務部 30,000.00 未到結算期
合計 524,600.00
15. 實收資本
所有者名稱 2017年1月1日 本年增加 本年減少 2017年7月31日
上海木尚企業(yè)管理
中心（ 有限合伙） 9,900,000.00 4,802,000.00 5,098,000.00
上海鑫曜節(jié)能科技
有限公司 4,775,000.00 4,775,000.00
上海健灝投資管理
中心（ 有限合伙） 75,000.00 75,000.00
晏行能 100,000.00 48,000.00 52,000.00
合計 10,000,000.00 4,850,000.00 4,850,000.00 10,000,000.00
（ 續(xù)）
所有者名稱 2016年1月1日 本年增加 本年減少 2016年12月31日
晏行能 5,400,000.00 5,300,000.00 100,000.00
王希 3,600,000.00 3,600,000.00
劉志勇 1,000,000.00 1,000,000.00
上海木尚企業(yè)管理
中心（ 有限合伙） 9,900,000.00 9,900,000.00
合計 10,000,000.00 9,900,000.00 9,900,000.00 10,000,000.00
（ 續(xù)）
所有者名稱 2015年1月1日 本年增加 本年減少 2015年12月31日
晏行能 5,400,000.00 5,400,000.00
王希 3,600,000.00 3,600,000.00
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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所有者名稱 2015年1月1日 本年增加 本年減少 2015年12月31日
劉志勇 1,000,000.00 1,000,000.00
合計 10,000,000.00 10,000,000.00
注： 本公司歷次實收資本及股權比例變動情況詳見附注“ 一、 (二)” 所述。
16. 資本公積
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
資本溢價 443,898.77 4,480,964.48 4,924,863.25
合計 443,898.77 4,480,964.48 4,924,863.25
（ 續(xù)）
項目 2016 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2016年12月31日
資本溢價 443,898.77 443,898.77
合計 443,898.77 443,898.77
注： 本公司資本公積變動情況詳見附注“ 一、 (二)” 所述。
17.盈余公積
項目 2017 年 1 月 1 日 本期增加 本期減少 2017年7月31日
法定盈余公積 315,367.98 315,367.98
合計 315,367.98 315,367.98
18.未分配利潤
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
期初未分配利潤 -3,016,457.62 -7,934,568.42 -12,310,444.16
加： 本期歸屬于母公司股東的凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
減： 提取法定盈余公積（ 10%） 315,367.98
其他減少 443,898.77
期末未分配利潤 2,838,311.81 -3,016,457.62 -7,934,568.42
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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19.營業(yè)收入、 營業(yè)成本
（ 1） 營業(yè)收入與營業(yè)成本
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
主營業(yè)務收入 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
合計 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
主營業(yè)務成本 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
合計 22,964,398.46 41,241,875.52 33,233,084.68
（ 2） 主營業(yè)務收入分項目列示
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
醫(yī)療收入 23,013,734.32 32,897,392.93 26,788,776.88
門診 14,179,422.25 10,407,895.95 7,676,400.96
住院 8,834,312.07 22,489,496.98 19,112,375.92
藥品收入 12,993,691.05 24,154,931.60 19,653,244.39
門診 4,289,822.33 4,796,561.10 3,620,281.86
住院 8,703,868.72 19,358,370.50 16,032,962.53
合計 36,007,425.37 57,052,324.53 46,442,021.27
20.稅金及附加
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)稅 113,830.24 207,375.77
城市維護建設稅 1.51 5,691.51 10,368.79
教育費附加 0.91 3,414.91 6,221.27
地方教育費附加 0.61 2,276.60 4,147.52
合計 3.03 125,213.26 228,113.35
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21.管理費用
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
職工薪酬 1,914,878.98 2,908,302.97 1,986,055.73
福利費 68,482.82 57,004.67 48,714.79
折舊及攤銷 175,085.23 377,284.58 355,245.88
業(yè)務招待費 249,089.16 539,545.20 217,833.10
辦公費 150,838.91 355,306.41 436,936.76
差旅費 181,460.31 218,511.75 145,230.30
車輛費用 27,445.00 42,594.66 42,588.25
物業(yè)費 273,424.00 356,733.00 350,560.00
水電費 547,292.94 826,309.74 895,221.12
維修費 233,178.00 373,664.75 293,349.00
廣告宣傳費 531,501.22 123,427.90 52,476.00
財產(chǎn)保險費 71,993.43 98,436.39 107,760.40
垃圾處理費 118,455.13 146,770.00 86,280.00
其他費用 313,121.47 81,594.10 161,473.64
合計 4,856,246.60 6,505,486.12 5,179,724.97
22.財務費用
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
利息支出 830,944.00 5,272,983.75 7,346,075.58
減： 利息收入 607,387.10 4,074,440.94 6,803,428.89
加： 手續(xù)費等支出 16,522.18 28,946.21 25,825.73
合計 240,079.08 1,227,489.02 568,472.42
23.資產(chǎn)減值損失
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
壞賬損失 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
合計 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
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24.營業(yè)外收入
（ 1） 營業(yè)外收入
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動資產(chǎn)處置利得 667.80
其中： 固定資產(chǎn)處置利得 667.80
政府補助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
其他 1,221.42 2,691.46 2,140.70
合計 51,096.42 232,018.26 55,256.70
（ 2） 政府補助
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
穩(wěn)崗補助 164,400.00 30,700.00
公共衛(wèi)生服務經(jīng)費 49,875.00 64,259.00 22,416.00
合計 49,875.00 228,659.00 53,116.00
25.營業(yè)外支出
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動資產(chǎn)處置損失 1,890.00
其中： 固定資產(chǎn)處置損失 1,890.00
對外捐贈 22,000.00
滯納金罰款支出 139,855.49 30,000.00
其他 342,795.00 426,230.00 386,125.00
合計 344,685.00 566,085.49 438,125.00
26.所得稅費用
（ 1） 所得稅費用表
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
當期所得稅費用 2,024,062.07 2,109,422.36 1,868,667.66
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
遞延所得稅費用 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
合計 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
（ 2） 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
本年利潤總額 8,378,326.77 7,422,802.44 6,085,654.35
按法定/適用稅率計算的所
得稅費用
2,094,581.69 1,855,700.61 1,521,413.59
納稅調(diào)整事項影響 -70,519.62 253,721.75 347,254.07
遞延所得稅費用影響 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
所得稅費用 2,208,189.36 2,060,792.87 1,709,778.61
27.現(xiàn)金流量表
（ 1） 收到/支付的其他與經(jīng)營/投資活動有關的現(xiàn)金
1） 收到的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
營業(yè)外收入 1,221.42 3,308.00 1,900.00
政府補助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
銀行利息收入 8,950.67 136,520.14 10,195.05
合計 60,047.09 368,487.14 65,211.05
2） 支付的其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
管理費用支出 2,548,811.65 3,492,747.37 2,581,165.43
銀行手續(xù)費支出 16,522.18 28,946.21 25,825.73
營業(yè)外支出 342,795.00 566,085.49 437,125.00
往來凈額 90,000.00 807,520.27 424,421.20
合計 2,998,128.83 4,895,299.34 3,468,537.36
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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3） 收到的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
關聯(lián)方往來凈額 29,727,936.28 5,745,231.74
合計 29,727,936.28 5,745,231.74
4） 支付的其他與籌資活動有關的現(xiàn)金
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
關聯(lián)方往來凈額 14,483,260.15
合計 14,483,260.15
（ 2） 現(xiàn)金流量表補充資料
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
1.將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 6,170,137.41 5,362,009.57 4,375,875.74
加： 資產(chǎn)減值準備 -725,217.15 195,390.94 764,103.20
固定資產(chǎn)折舊 1,558,280.39 2,625,466.49 2,117,375.44
無形資產(chǎn)攤銷 45,483.33 73,516.67 58,058.33
長期待攤費用攤銷 413,343.37 708,588.64 351,343.31
處置固定資產(chǎn)、 無形資產(chǎn)和其他長期資
產(chǎn)的損失（ 收益以“-” 填列） 1,890.00 -667.80
固定資產(chǎn)報廢損失（ 收益以“-” 填列）
公允價值變動損益（ 收益以“-” 填列）
財務費用（ 收益以“-” 填列） 232,507.57 1,212,562.95 552,841.74
投資損失（ 收益以“-” 填列）
遞延所得稅資產(chǎn)的減少（ 增加以“-” 填列） 184,127.29 -48,629.49 -158,889.05
遞延所得稅負債的增加（ 減少以“-” 填列）
存貨的減少（ 增加以“ -” 填列） 436,579.82 722,362.21 -1,048,497.37
經(jīng)營性應收項目的減少（ 增加以“-” 填列） 2,079,620.56 -8,337,697.75 170,105.65
經(jīng)營性應付項目的增加（ 減少以“-” 填列） -2,199,369.93 5,626,176.53 1,011,764.91
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項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
其他
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 8,197,382.66 8,139,078.96 8,194,081.90
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
減： 現(xiàn)金的期初余額 6,869,669.55 8,816,317.11 210,778.97
加： 現(xiàn)金等價物的期末余額
減： 現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 7,099,440.26 -1,946,647.56 8,605,538.14
（ 3） 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
現(xiàn)金 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
其中： 庫存現(xiàn)金 88,381.57 140,902.52 132,800.71
可隨時用于支付的銀行存款 13,880,728.24 6,728,767.03 8,683,516.40
可隨時用于支付的其他貨幣資金
現(xiàn)金等價物
期末現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物余額 13,969,109.81 6,869,669.55 8,816,317.11
六、 關聯(lián)方及關聯(lián)交易
（ 一） 關聯(lián)方關系
1． 控股股東及實際控制人
本公司的控股股東為上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） ， 自然人晏行能直接持有本
公司 0.52%股權， 通過上海木尚企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 控制本公司 50.98%的股權， 晏
行能直接并間接控制本公司 51.50%的股權， 為本公司的實際控制人。
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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2． 其他關聯(lián)方
其他關聯(lián)方名稱 與本公司關系
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責任公司 最終控制方控制的其他企業(yè)
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限公司 最終控制方關聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限公司 最終控制方關聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒天豐大酒店有限公司 最終控制方控制的其他企業(yè)
全椒華瑞制造有限公司 最終控制方關聯(lián)人控制的其他企業(yè)
全椒縣時范包裝有限公司 與股東關系密切的家庭成員控制的其他企業(yè)
王時范 本公司總經(jīng)理、 與股東關系密切的家庭成員
上海鑫曜節(jié)能科技有限公司 持股5%以上的公司股東
劉志勇 持股5%以上的公司股東
上海玉潤企業(yè)管理中心（ 有限合伙） 最終控制方控制的其他企業(yè)
（ 二） 關聯(lián)交易
1． 關聯(lián)方資金拆借
（ 1） 向關聯(lián)方拆出資金
關聯(lián)方名稱 2016年12月31
日 本期增加 本期減少 2017 年 日7 月 31
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責任
公司
19,566,046.79 19,566,046.79
全椒天豐大酒店
有限公司 1,499,685.91 1,499,685.91
王時范 6,331,963.34 6,331,963.34
晏行能 9,506,597.65 9,506,597.65
劉志勇 200,000.00 200,000.00
合計 37,104,293.69 37,104,293.69
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2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
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（ 續(xù)）
關聯(lián)方名稱 2015 年 12 月 31
日 本期增加 本期減少 2016年 日 12月31
全椒新瑞房產(chǎn)
投資置業(yè)有限
責任公司
17,461,876.79 2,104,170.00 19,566,046.79
全椒潤通房產(chǎn)
開發(fā)有限公司 25,198,907.12 25,198,907.12
全椒科鑫塑料
貿(mào)易有限公司 1,793,346.00 1,793,346.00
全椒天豐大酒
店有限公司 2,922,899.08 1,423,213.17 1,499,685.91
王時范 15,133,891.08 8,801,927.74 6,331,963.34
晏行能 12,732,541.28 3,225,943.63 9,506,597.65
劉志勇 200,000.00 200,000.00
合計 75,243,461.35 2,304,170.00 40,443,337.66 37,104,293.69
（ 續(xù)）
關聯(lián)方名稱 2014年12月31
日 本期增加 本期減少 2015年 日 12月31
全椒新瑞房產(chǎn)投
資置業(yè)有限責任
公司
14,236,711.79 3,225,165.00 17,461,876.79
全椒潤通房產(chǎn)開
發(fā)有限公司 12,892,400.00 12,306,507.12 25,198,907.12
全椒科鑫塑料貿(mào)
易有限公司 1,555,395.00 237,951.00 1,793,346.00
全椒天豐大酒店
有限公司 4,027,060.00 1,104,160.92 2,922,899.08
王時范 7,028,604.62 8,105,286.46 15,133,891.08
晏行能 11,933,868.00 798,673.28 12,732,541.28
合計 51,674,039.41 24,673,582.86 1,104,160.92 75,243,461.35
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
53
（ 2） 向關聯(lián)方拆入資金
關聯(lián)方名稱 2016年12月31
日 本期增加 本期減少 2017年 日7月31
全椒華瑞制造有限
公司 6,083,141.77 6,083,141.77
全椒縣時范包裝有
限公司 1,366,628.48 22,500.00 1,389,128.48
全椒科鑫塑料貿(mào)易
有限公司 1,010,494.00 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)
有限公司 1,860,417.98 1,860,417.98
全椒天豐大酒店有
限公司 1,255,628.81 1,255,628.81
合計 10,320,682.23 1,278,128.81 10,343,182.23 1,255,628.81
（ 續(xù)）
關聯(lián)方名稱 2015年12月31
日 本期增加 本期減少 2016年 日 12月31
全椒華瑞制造有
限公司 6,814,956.67 731,814.90 6,083,141.77
全椒縣時范包裝
有限公司 1,581,128.48 214,500.00 1,366,628.48
全椒科鑫塑料貿(mào)
易有限公司 1,010,494.00 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開
發(fā)有限公司 1,860,417.98 1,860,417.98
合計 8,396,085.15 2,870,911.98 946,314.90 10,320,682.23
（ 續(xù)）
關聯(lián)方名稱 2014 年 12 月 31
日 本期增加 本期減少 2015年 日 12月31
全椒華瑞制造有
限公司 6,350,000.00 464,956.67 6,814,956.67
全椒縣時范包裝
有限公司 1,681,128.48 100,000.00 1,581,128.48
合計 8,031,128.48 464,956.67 100,000.00 8,396,085.15
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
54
2． 關聯(lián)出租情況
出租方名稱 承租方
名稱 租賃資產(chǎn)種類 租賃起始日 租賃終止日 年租金（ 元）
全椒天豐大酒
店有限公司 本公司 房屋建筑物 2015-1-1 2032-1-2 1,800,000.00
3． 關聯(lián)擔保
擔保方名稱 被擔保方名稱 擔保金額 起始日 到期日 擔保是否已經(jīng)履行完畢
本公司
全椒縣時范包裝
有限公司
300萬元 2016-8-24 2017-8-23
該擔保截至本報告對外
批準報出日已解除
4． 高級管理人員薪酬
關聯(lián)方名稱 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
薪酬合計 69.50 萬元 109.17 萬元 86.60 萬元
合計 69.50 萬元 109.17 萬元 86.60 萬元
（ 三） 關聯(lián)方往來余額
1． 應收款項
項目 關聯(lián)方
2016 年 12 月 31 日
金額 壞賬
其他應收款
王時范 6,331,963.34
全椒天豐大酒店有限公司 1,499,685.91
晏行能 9,506,597.65
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責任公司 19,566,046.79
劉志勇 200,000.00
合 計 37,104,293.69
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
55
（ 續(xù)）
項目 關聯(lián)方
2015 年 12 月 31 日
金額 壞賬
其他應收款
王時范 15,133,891.08
全椒天豐大酒店有限公司 2,922,899.08
晏行能 12,732,541.28
全椒新瑞房產(chǎn)投資置業(yè)有限責任公司 17,461,876.79
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限公司 1,793,346.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限公司 25,198,907.12
合 計 75,243,461.35
2． 應付款項
項目 關聯(lián)方 2017 年 7 月 31
日
2016 年 12 月 31
日
2015 年 12 月 31
日
其他應付款
全椒華瑞制造有限公司 6,083,141.77 6,814,956.67
全椒天豐大酒店有限公
司 1,255,628.81
全椒科鑫塑料貿(mào)易有限
公司 1,010,494.00
全椒潤通房產(chǎn)開發(fā)有限
公司 1,860,417.98
全椒縣時范包裝有限公
司 1,366,628.48 1,581,128.48
合 計 1,255,628.81 10,320,682.23 8,396,085.15
（ 四） 其他
無
七、 或有事項
截至2017年7月31日， 本公司無其他重大或有事項。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
56
八、 承諾事項
1． 重大承諾事項
1） 已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響
于 2017 年 7 月 31 日(T)， 本公司不可撤銷經(jīng)營租賃所需于下列期間承擔款項如下：
期間 經(jīng)營租賃
T+1 年 1,800,000.00
T+2 年 1,800,000.00
T+3 年 1,800,000.00
合計 5,400,000.00
2． 除上述事項外， 截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的其他重大承諾事項。
九、 資產(chǎn)負債表日后事項
截止本財務報告對外報出日， 本公司無需要披露的重大資產(chǎn)負債表日后非調(diào)整事項。
十、 其他重要事項
截至 2017 年 7 月 31 日， 本公司無需要披露的其他重要事項。
十一、 財務報表批準
本財務報表于2017年9月28日由本公司董事會批準報出。
全椒同仁醫(yī)院有限公司財務報表附注
2015 年 1 月 1 日至 2017 年 7 月 31 日
（ 本財務報表附注除特別注明外， 均以人民幣元列示）
57
財務報表補充資料
1. 非經(jīng)常性損益表
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
非流動資產(chǎn)處置損益 -1,890.00 667.80
計入當期損益的政府補助 49,875.00 228,659.00 53,116.00
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公
司期初至合并日的當期凈損益
計入當期損益的對非金融企業(yè)收
取的資金占用費 598,436.43 1,705,760.11 2,632,240.87
除上述各項之外的其他營業(yè)外收
入和支出 -341,573.58 -563,394.03 -435,984.30
小計 304,847.85 1,371,692.88 2,249,372.57
所得稅影響額 76,211.96 342,923.22 562,343.14
少數(shù)股東權益影響額（ 稅后）
合計 228,635.89 1,028,769.66 1,687,029.43
2. 凈資產(chǎn)收益率
項目 2017 年 1-7 月 2016 年度 2015 年度
歸屬于母公司股東的凈利潤 48.38% 112.97%
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公
司股東的凈利潤 46.59% 91.29%
全椒同仁醫(yī)院有限公司
二○一七 年 九 月 二十八 日
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