600139:關(guān)于四川西部資源控股股份有限公司的定期報(bào)告事后審核意見(jiàn)函
上海證券交易所
上證公函【2017】0627號(hào)
關(guān)于對(duì)四川西部資源控股股份有限公司
2016年年度報(bào)告的事后審核問(wèn)詢函
四川西部資源控股股份有限公司：
依據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第2號(hào)－年度報(bào)告的內(nèi)容與格式》（以下簡(jiǎn)稱《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》）、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)則的要求，經(jīng)對(duì)你公司2016年年度報(bào)告的事后審核，請(qǐng)進(jìn)一步補(bǔ)充披露下述信息。
1、公司主要從事采掘業(yè)、金融業(yè)、汽車制造業(yè)等業(yè)務(wù)。年報(bào)顯示，本期共實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入8.64億元，同比下降41.15%。請(qǐng)公司補(bǔ)充披露：（1）各項(xiàng)主營(yíng)業(yè)務(wù)的業(yè)務(wù)模式、結(jié)算方式、回款期限，以及相應(yīng)收入確認(rèn)政策；（2）涉及商品銷售的，說(shuō)明現(xiàn)銷與賒銷對(duì)收入貢獻(xiàn)的比例，并披露公司信用銷售政策及后續(xù)回款情況；（3）金融業(yè)務(wù)的具體項(xiàng)目及盈利模式，相應(yīng)客戶存款、貸款等業(yè)務(wù)的利率、傭金及手續(xù)費(fèi)等的收取標(biāo)準(zhǔn)，并將其與同類金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行比較：（4）自查金融業(yè)務(wù)的合規(guī)性。請(qǐng)公司年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
2、年報(bào)顯示，公司2016年應(yīng)收票據(jù)7164萬(wàn)元，較2015年的2719億元增長(zhǎng)較大。請(qǐng)進(jìn)一步說(shuō)明以下問(wèn)題：（1）應(yīng)收票據(jù)與公司何種業(yè)務(wù)相關(guān)，是否具有商業(yè)實(shí)質(zhì)，是否存在償付風(fēng)險(xiǎn)；（2）結(jié)合公司產(chǎn)品銷售量、銷售收入、產(chǎn)品銷售結(jié)算模式等情況，說(shuō)明應(yīng)收票據(jù)本期大幅增長(zhǎng)的原因；（3）公司期末終止確認(rèn)的票據(jù)金額達(dá)2590萬(wàn)元，請(qǐng)公司說(shuō)明是否對(duì)終止確認(rèn)的應(yīng)收票據(jù)承擔(dān)連帶責(zé)任，并說(shuō)明終止確認(rèn)票據(jù)的會(huì)計(jì)處理依據(jù)。請(qǐng)公司年審會(huì)計(jì)師發(fā)表意見(jiàn)。
3、年報(bào)顯示，公司2016年末存賬面余額為8023萬(wàn)元，較上期大幅下降，但跌價(jià)準(zhǔn)備為2177萬(wàn)元，較上期增長(zhǎng)。請(qǐng)你公司詳細(xì)說(shuō)明相關(guān)原因。
4、年報(bào)披露，公司2016年?duì)I業(yè)收入同比下降41%，其中汽車制造業(yè)營(yíng)業(yè)收入同比下降72%。請(qǐng)公司結(jié)合主要汽車產(chǎn)品2016年、2017年至今的產(chǎn)銷情況，說(shuō)明：（1）整車銷售量及銷售收入大幅下降的原因；（2）公司汽車板塊的未來(lái)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；（3）詳細(xì)說(shuō)明新能源汽車騙補(bǔ)事件對(duì)公司未來(lái)汽車制造及銷售帶來(lái)的影響，并充分提示風(fēng)險(xiǎn)。
5、年報(bào)披露，公司承諾交通租賃每年可分配凈利潤(rùn)不低于3.5億元，如未完成，則上述款項(xiàng)將由公司控股股東四川恒康向公司先行支付，再由公司支付給交通租賃原股東，從而確保本公司和中小股東的利益不受損失。請(qǐng)你公司進(jìn)一步詳細(xì)說(shuō)明：（1）上述補(bǔ)償款的結(jié)算時(shí)間；（2）四川恒康對(duì)公司的支付安排，以及公司對(duì)交通租賃原股東的支付安排；（3）是否存在風(fēng)險(xiǎn)，以及相關(guān)應(yīng)對(duì)措施。
6、你公司于2016年8月15日發(fā)布公告稱，與深圳福開(kāi)萊投資管理有限公司以及相關(guān)自然人簽訂《框架協(xié)議》，擬向其收購(gòu)1家地球物理勘測(cè)公司及 2家礦業(yè)公司股權(quán)，以“形成以稀貴金屬為主的礦產(chǎn)資源布局”。請(qǐng)?jiān)敿?xì)說(shuō)明：（1）上述事項(xiàng)的后續(xù)進(jìn)展及相關(guān)安排；（2）如上述收購(gòu)無(wú)法推進(jìn)，將給公司帶來(lái)何種影響；（3）請(qǐng)結(jié)合公司當(dāng)前主營(yíng)業(yè)務(wù)開(kāi)展、未來(lái)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型等情況，充分揭示潛在風(fēng)險(xiǎn)。
針對(duì)前述問(wèn)題，依據(jù)《格式準(zhǔn)則第2號(hào)》、上海證券交易所行業(yè)信息披露指引等規(guī)定要求，對(duì)于公司認(rèn)為不適用或因特殊原因確實(shí)不便說(shuō)明披露的，應(yīng)當(dāng)詳細(xì)披露無(wú)法披露的原因。
請(qǐng)你公司于2017年5月31日之前，就上述事項(xiàng)予以披露，同時(shí)對(duì)定期報(bào)告作相應(yīng)修訂。
上海證券交易所上市公司監(jiān)管一部
二�一七年五月二十三日
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